輸出入銀行110年度預算案本期淨利編列6億3,660萬5千元，較109年度6億3,414萬4千元，增加246萬1千元，增幅0.39%。經查：
(一)對前十大客戶之授信總餘額及淨值占比逐年提高，允宜注意分散授信風險
輸出入銀行主要業務項目包括放款業務、保證業務及輸出保險業務等3項，又109年2月起配合政府紓困振興政策，推出「義氣相挺2.0-出口安心貸」方案，協助受疫情影響廠商出口拓銷市場。截至109年7月底，該行放款營運量1,354億元，已逾109年底預算目標1,345億元。 惟該行在協助廠商渡過難關之同時，亦應注意授信風險適度分散，以避免因企業財務風險升高，影響其授信品質。
參據該行揭露107年底至109年第2季前十大客戶授信總餘額分別為182.53億元、201.28億元及213.30元，授信總餘額占淨值比率分別為56.93%、58.86%及61%，顯示近年來該行對前十大客戶之授信總餘額逐年增加，且占淨值比率亦有提高之趨勢。復查該行109年第2季授信予海洋水運業及海洋貨運承攬業共3集團，占淨值比率計27.24 %，恐有過度集中之情形，允宜注意分散授信風險。
(二)我國銀行業展望受疫情影響，由穩定調整至負向，復因109年第1季美國聯準會及我國央行接連降息，預估109年度該行盈餘約減少1.35億元
參據國際信等評比機構惠譽(Fitch Ratings Ltd.)於109年4月20日所發表「台灣銀行業展望因新冠病毒疫情而調整為負向」之報告指出，受到新冠肺炎疫情影響，將台灣銀行業信用評等展望列為負向(從a/穩定調整至a/負向)，主要係考量國內GDP成長下降、銀行放款成長放緩、利差壓縮、較弱手續費與投資收入，以及較高預期信用損失。該機構並預期我國銀行業平均資產報酬率由2019年0.6%降至2020年0.4%，其中國銀之減損放款比率恐攀升至2%至2.5%，與金融海嘯時期相當。
另為防止疫情擴大影響經濟成長，並提供金融市場流動性，美國聯準會於109年3月16日降息6碼(1.5%)，我國央行亦於3月19日降息1碼(0.25%)。該行以美元放款量590億元及新臺幣放款量778億元，及預估影響期間7個月核算，估計109年度盈餘減少約1.35億元(詳表1)，對於該行獲利能力造成衝擊。鑑於疫情迄未有減緩趨勢，該行允宜加強徵信並分散授信風險，俾提升資產品質。
綜上，近年該行對前十大客戶之授信總餘額及淨值占比逐年提高，且預估109年度該行盈餘受降息影響，減少約1.35億元。為避免該行授信過於集中，造成單一客戶或集團出現信用危機，影響獲利能力，允宜隨時掌握授信客戶財務狀況，俾提升資產品質。
表1 輸出入銀行評估109年度受美元及新臺幣降息對盈餘影響表
單位：新台幣萬元
項目
利息收入影響數
成本影響數
盈餘影響數
說明
美元降息6碼
(1.5%)
-51,600
-42,000
-9,600
(1)依美元放款量590億元、估計7個月、降息1.5%計算，減少利息收入約5.16億元(590億元*1.5%*7/12)。
(2)依美元放款量590億元，以自有資金支應部分110億元，借入款部分計480億元，降息1.5%計算，減少利息成本約4.2億元(480億元*1.5%*7/12)。
新台幣降息1碼(0.25%)
-11,300
-7,400
-3,900
(1)依新臺幣放款量778億元、估計7個月、降息0.25%計算，減少利息收入約1.13億元(778億元*0.25%*7/12)。
(2)依新臺幣放款量778億元，以自有資金支應部分268億元，借入款部分計510億元、降息0.25%計算，減少利息成本約0.74億元(510億元*0.25%*7/12)。
合計
-62,900
-49,400
-13,500
資料來源：輸出入銀行提供。
表2 輸出入銀行107至109年6月底授信風險集中情形彙總表
單位：新臺幣千元
年度
107年底
108年底
109年6月底
排名
公司或集團企業所屬行業別
授信總餘額
占本期淨值比率(%)
公司或集團企業所屬行業別
授信總餘額
占本期淨值比率(%)
公司或集團企業所屬行業別
授信總餘額
占本期淨值比率(%)
1
A集團(未分類其他運輸工具及其零件製造業)
3,646,619
11.37%
A集團(未分類其他運輸工具及其零件製造業)
4,740,329
13.86%
A集團(海洋水運業)
5,563,410
15.91%
2
B集團(鋼鐵冶鍊業)
2,442,095
7.62%
B集團(鋼鐵冶鍊業)
2,815,332
8.23%
B集團(海洋水運業)
2,563,093
7.33%
3
C公司(化工機械設備製造業)
2,068,630
6.45%
C集團(輪胎製造業)
2,149,500
6.29%
C集團(顯示器及終端機製造業)
2,276,816
6.51%
4
D集團(建築工程業)
1,762,047
5.50%
D集團(顯示器及終端機製造業)
1,967,892
5.76%
D集團(輪胎製造業)
2,024,333
5.79%
5
E公司( 未分類其他專用機械設備製造業)
1,633,000
5.09%
E集團(其他通用機械設備製造業)
1,685,000
4.93%
E集團(其他通用機械設備製造業)
1,839,300
5.26%
6
F公司(船務代理業)
1,562,458
4.87%
F集團(電腦製造業)
1,540,000
4.50%
F集團(電腦製造業)
1,560,000
4.46%
7
G公司( 未分類其他運輸工具及其零件製造業)
1,350,000
4.21%
G集團(氣體燃料供應業)
1,400,000
4.09%
G集團(工程服務及相關技術顧問業)
1,400,637
4.01%
8
H集團(氣體燃料供應業)
1,310,000
4.09%
H集團(海洋水運業)
1,350,795
3.95%
H集團(氣體燃料供應 業)
1,400,000
4.00%
9
I集團(海洋水運業)
1,244,549
3.88%
I公司(海洋貨運承攬業)
1,280,000
3.74%
I集團(海洋水運業)
1,397,629
4.00%
10
J公司(醫院)
1,234,030
3.85%
J集團(石油及煤製品製造業)
1,199,600
3.51%
J公司(建築工程業)
1,304,770
3.73%
合計
18,253,428
56.93%
20,128,448
58.86%
21,329,988
61.00%
說 明：1.集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第6條之定義者。
2.授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
資料來源：輸出入銀行網站/授信風險集中資訊。
(分機：1931何殷如)