臺銀證券公司110年度預算案編列棧儲、包裝、代理及加工費243萬9千元，較109年度預算216萬7千元，增加27萬2千元，增幅12.55%，係勞務承攬所需外包經費。經查：
(一)110年度辦理勞務承攬外包費用預算編列情形
臺銀證券公司110年度於「管理費用－服務費用」項下「棧儲、包裝、代理及加工費」編列辦理電腦登錄、資料檔案管理及公文傳遞等業務類型之勞務承攬所需經費47萬元，另於「業務費用－服務費用」項下「棧儲、包裝、代理及加工費」編列辦理外勤經紀交割作業及總分公司清潔外包等勞務承攬所需經費196萬9千元，以上合計243萬9千元。
(二)近年度辦理勞務承攬外包費用執行情形
該公司105年度及106年度勞務承攬外包費用預算數分別為300萬9千元及300萬元，決算數分別為241萬7千元及223萬1千元，執行率分別為80.33%及74.37%，107年度及108年度預算分別為205萬2千元及239萬6千元，惟決算數分別為231萬5千元及302萬7千元，均較預算超支，超支比率分別為112.82%及126.34%(詳表1)。
(三)勞務承攬未覈實編列進用人數，允宜檢討改進
臺銀證券公司105年度至108年度預計勞務承攬人數介於12人至14人之間，實際人數由105年度之12人，降至108年度之10人，差異介於1人至4人之間(詳表2)。據該公司說明，105年度至108年度保全人員預算規劃原採24小時勤務編列，實際執行採12小時辦理採購；105年度及106年度皆編列司機勞務承攬人力1人，惟該員於105年4月終止勞務承攬；107年度及108年度實際勞務承攬人數分別為11人及10人，較預計人數減少1人及3人，主要原因係辦理電腦登錄、資料檔案管理及公文傳遞等業務類型之勞務承攬人員減少，顯示臺銀證券公司近年度勞務承攬外包費預算人數與實際人數均有差異，允宜檢討改善。
綜上，臺銀證券公司107及108年度勞務承攬外包費用決算數均超支情形，允宜檢討管控支出。
表1 臺銀證券公司105年度至110年度棧儲、包裝、代理及加工費預、決算統計表 單位：新臺幣千元；%
年度
預算數(A)
決算數 (B)
執行率 (B/A)
比較增減數
(C=B-A)
105
3,009
2,417
80.33
-592
106
3,000
2,231
74.37
-769
107
2,052
2,315
112.82
263
108
2,396
3,027
126.34
631
109
2,167
1,176
54.27
-991
110
2,439
-
-
-
說 明：109年度決算數為截至8月底執行數。
資料來源：臺銀證券公司各年度預、決算書，本報告整理。
表2 臺銀證券公司105年度至108年度勞務承攬預計人數與
實際人數統計表 單位；人
年度
預算人數(A)
實際人數 (B)
差異人數(A-B)
105
14
12
2
106
14
10
4
107
12
11
1
108
13
10
3
資料來源：臺銀證券公司提供，本報告整理。