中央警察大學110年度預算案編列「教學訓輔基本工作維持」經費2億4,606萬4千元，較109年度預算數2億594萬6千元增加4,011萬8千元，增幅19.48%(詳表1)，係辦理各學院及學系之基本教學訓輔工作維持及校區環境維護等所需經費。經查：

(一)近年度辦理教學訓輔基本工作預、決算執行情形

中央警察大學辦理教學訓輔基本工作預算數自105年度之1億626萬9千元，增加至110年度之2億4,606萬4千元，增加1億3,979萬5千元，增幅131.55%，105年度至108年度決算數介於1億269萬9千元至1億4,196萬5千元之間，109年度預算數2億594萬6千元，截至8月底止實現數8,070萬元(詳表1)。

(二)108年度決算數超逾預算數1,173萬9千元，允宜檢討改進

中央警察大學108年度預算數1億3,022萬6千元，決算數1億4,196萬5千元，決算數超逾預算數1,173萬9千元，超支原因主要係因應釋字760號相關班期訓練需要及容訓量大幅增加，多項軟硬體設施亟需整建及因警技館空調臨時故障汰換等及辦理大水塔新建與供水管路整修工程所致，惟部分事項尚非不可預期，允宜落實計畫及預算管理功能，妥適控管財務支出。

綜上，中央警察大學110年度預算案編列「教學訓輔基本工作維持」經費2億4,606萬4千元，較109年度預算數2億594萬6千元增加4,011萬8千元，辦理教學訓輔基本工作108年度決算數超逾預算數，惟部分事項尚非不可預期，允宜落實計畫及預算管理功能，妥適控管財務支出。

表1 中央警察大學105年度至110年度教學訓輔基本工作維持預算執行情形表 單位：新台幣千元

年度

預算數(A)

決算數(B)

預、決算差異數 (C=A-B)

105

106,269

102,696

3,573

106

118,855

118,018

837

107

131,485

130,984

501

108

130,226

141,965

-11,739

109

205,946

80,700

125,246

110

246,064

-

-

說 明：1.109年度決算數係截至8月底數據。

2.109年預算數含動支第一預備金145萬9千元，截至109年8月底分配數7,989萬6千元，決算數8,070萬元，執行率101.01%。

資料來源：中央警察大學提供，本報告彙整。