林務發展及造林基金110年度於「財產收入-權利金收入」編列6,946萬4千元，較109年度法定預算數7,108萬1千元，減少161萬7千元(減幅2.27%)，主要係預估森林遊樂區委外營運狀況不佳所致，允宜研謀改善。茲說明如下：

(一)權利金收入係森林遊樂區餐宿等委託經營之重要收入來源

林務發展及造林基金每年均將其森林遊樂區餐宿委外經營之租金收入及權利金收入列入其財產收入，近年重大權利金收入包含阿里山賓館案、阿里山遊樂區遊園車服務案、墾丁賓館本館案、墾丁森林遊樂區海濱區案、富源遊樂區案、大雪山山莊(餐廳)及觀霧山莊等，110年度編列該等委外經營之權利金收入6,946萬4千元，占財產收入9,471萬元之73.34%。

(二)近3年度(106至108年度)權利金收入均未達預算目標，109及110年度預計受新冠肺炎影響權利金收入更加縮減

依農委會所提供之資料(詳表1)，其近3年度(106至108年度)權利金收入分別因大雪山餐廳及販賣部、阿里山森林遊樂區遊園車及墾丁賓館委外營運未如預期，致權利金收入達成率介於82.91%至95.82%間，均未達預算目標，且呈逐年下降趨勢，由106年度決算數7,696萬4千元，降至108年度決算數6,407萬1千元(減幅16.75%)，109年度又因配合新冠肺炎紓困措施，委外營運權利金緩繳，致迄7月底執行率僅44.36%，110年度續因109年度委外營運狀況不佳，預計收取變動權利金將減少，爰編列預算數6,946萬4千元，為自106年度以來所列預算數最低者。

表1 林務發展及造林基金106至110年度「財產收入-權利金收入」之預決算情形及未達標原因一覽表 單位：新台幣千元；%

年度

預算數

決算數

達成率

未達標/收入減少原因

106

87,448

76,964

88.01

主要係大雪山森林遊樂區因辦理林道47.1K治理工程，43K以上小雪山區域等處禁止進入，致大雪山餐廳及販賣部委外權利金未如預期。

107

75,369

72,221

95.82

主要係阿里山森林遊樂區遊園車委外營運權利金未如預期所致。

108

77,275

64,071

82.91

主要係墾丁賓館委外營運權利金收入未如預期所致。

109

71,081

31,531

44.36

109年度迄7月底止預算分配數為5,004萬7千元，執行數為3,153萬1千元，執行率63%，主要係配合新冠肺炎紓困措施，委外營運權利金緩繳所致。

110

69,464

-

-

權利金收入較109年預算減少係因權利金收入部分需視前1年度整體營運狀況收取變動權利金，109年配合新冠肺炎紓困措施，預期委外營運狀況不佳，致110年收取之前1年度變動權利金減少。

說 明：表列109年度決算為迄7月底實際數。

資料來源：農委會提供。

綜上，在新冠肺炎爆發前，森林遊樂區餐宿委外經營之權利金收入已未如預期，109及110年度受新冠肺炎影響，預計委外營運狀況更不樂觀，致使權利金收入呈逐年遞減趨勢，該會允宜研謀改善，以避免持續惡化。