花東基金110年度預算案編列「花東地區永續發展相關計畫」預算數27億3,764萬元(詳表1)，較109年度預算數增加14億8,094萬元，增幅117.84%；計畫內容包含補助政府機關辦理綜合發展實施方案及永續發展相關計畫27億元、辦理加強投資花東地區中小企業服務計畫3,000萬元、花東基金補助計畫管理資訊系統功能擴充69萬元及服務費用695萬元。經查：

表1 花東地區永續發展相關計畫近年預算執行情形表

單位：新臺幣千元；%

年度

預算數

決算數

比較增減

金額

比率

107

1,006,700

1,584,514

577,814

57.40

108

1,505,700

2,160,386

654,686

43.48

109

1,256,700

939,923

-316,777

25.21

110

2,737,640

-

-

-

說 明：109年度決算數為截至8月底止執行數；109年度截至8月底累計預算分配數為11億1,750萬3千元。

資料來源：花東基金提供。

(一)花東地區永續發展相關計畫108年度決算數超出預算數逾4成，109年度截至8月底止執行情形則未如預期

花東地區永續發展相關計畫108年度決算數21億6,038萬6千元，較預算數超支6億5,468萬6千元，比率43.48%，據說明係執行以前年度補助計畫所致；另109年度截至8月底止，實際執行數9億3,992萬3千元，則較預算分配數11億1,750萬3千元減少1億7,758萬元，減幅15.89%，據說明係教育部、衛福部補助計畫之執行數較預算減少，有待加強推動辦理。

(二)108年度逾半補助計畫未完成，且超過2成無執行數

檢視花東地區永續發展相關計畫108年度補助計畫執行情形（詳表2），108年度通過之補助計畫122項，102至107年度通過待執行之補助計畫136項，合計258項；至108年底結案者128項（占49.61%），未完成案件中，停辦者4項、留待109年度繼續執行者126項，合計130件（占50.39%），且108年度補助計畫中無執行數者高達56項，占執行計畫之21.71%，尤其包含102至107年度通過之計畫共25項，亟待檢討問題癥結以提升計畫執行績效。

表2 花東地區永續發展相關計畫108年度補(協)助政府機關（構）預算及計畫執行情形表 單位：新臺幣千元；項

計畫

年度

預算數

102-107年度繼續支用數

實際數

待執行

計畫數/通過

計畫數

108年計畫執行情形

108年

無執行

數之項數

結案

項數

未完成項數

109年度

繼續執行

停辦

102

-

2,228

0

1

0

1

0

1

105

-

79,496

50,657

9

5

4

0

3

106

-

633,884

327,157

35

16

18

1

12

107

-

1,613,031

947,063

91

61

28

2

9

108

1,500,000

0

825,291

122

46

75

1

31

合計

1,500,000

2,328,639

2,150,168

258

128

126

4

56

說 明：本表不包含服務費用。

資料來源：花東基金提供。

綜上，花東基金永續發展相關計畫108年度決算數超出預算數逾4成，109年度截至8月底止執行情形則未如預期，允宜妥為編列預算並加強管控；另108年度補助計畫中未結案及停辦計畫占全部執行計畫之項數比率逾5成，且逾2成計畫無執行數，其中包含102至107年度通過之計畫，執行情形有欠理想，允宜促請各主管機關檢討問題癥結，積極協助花蓮縣及臺東縣政府依規劃時程推動辦理，提升執行效能。