110年度編列15項固定資產之建設、改良、擴充專案計畫(以下簡稱固定資產建設專案計畫)138億260萬3千元。經查：

(一)預算編列及執行概況

110年度合共編列15項固定資產建設專案計畫，包含11項延續以前年度之繼續計畫127億8,380萬3千元，以及4項為預計自110年度開始執行之新興計畫10億1,880萬元，預算編列及執行情形彙整如表1，並說明如下：

1.4項新興計畫：其中3項工程列屬「前瞻基礎建設計畫-水環境建設計畫-水與發展」(以下簡稱前瞻)推動計畫，由該特別預算投資辦理，包含：(1)「備援調度幹管工程計畫」（投資總額144.96億元，前瞻分擔79.96億元，台水公司自籌65億元，110年度編列9.29億元）規劃埋設17條備援管線，完成後預計每日供水量261萬噸；(2)「建置水資源智慧管理及創新節水技術計畫」（投資總額0.83億元，全數由前瞻分擔，110年度編列0.2億元）推廣建置小區管網示範區家戶智慧水表，有效管理用水、漏水並協助用戶節水；(3)「加強平地人工湖及伏流水推動計畫-烏溪伏流水二期」（投資總額7億元，全數由前瞻分擔，110年度編列0.148億元）完成後增加備援供水能力每日4萬噸，作為鳥嘴潭人工湖高濁度或枯水期備援使用。(4)另為改善老舊高地社區供水問題，由水利署公務預算編列投資台水公司辦理「老舊高地社區用戶加壓受水設備改善計畫」(總投資3.8億元，110年度編列0.55億元)，預計推動27個社區、1.21萬用戶改善工程。

2.迄109年8月底計有3項繼續計畫預算執行率未及7成，詢據台水公司工程進度未如預期之原因表示：(1)「離島地區供水改善計畫第二期」(62.27%)因部分案件之招標文件尚在修正中，所需用地尚需持有地主或國有財產署同意後方可辦理後續購地及租賃等事宜，已加速辦理中。(2)「南化場至豐德配水池複線送水幹管工程(南化場至左鎮段)」(55.28%)部分管線因現場施工困難，致預算執行情形不如預期，經研議解決方案後，已辦理施工中。（3）「台南山上淨水場供水系統改善」(54.53%)預定辦理管線工程已完成發包作業，督請承商趕辦施工中。

(二)允宜審酌工程進度及預算執行能量，核實評估110年度所需經費規模之妥適性

1.比較台水公司近3年度(106至108年度)固定資產建設專案計畫預算執行情形(詳表2)，106及107年度決算占當年度可用預算數均未及75%，該公司對於固定資產建設計畫之執行進度及年度所需經費之估列，未盡周延詳實，允宜檢討加強。

2.110年度編列固定資產建設專案計畫138億260萬3千元，較該公司近3年度平均決算數110億9,290萬3千元，增加27億970萬元，且續編預算之11項專案計畫截至109年8月底仍有待執行預算數55億4,689萬2千元，允宜審酌各項計畫之工程進度及預算執行能量，核實評估所需經費規模之妥適性，以提高該公司固定資產建設計畫執行績效。

綜上，台水公司110年度編列15項固定資產建設專案計畫138億260萬3千元，較該公司106至108年度平均每年度決算110億9,290萬3千元，增加27億970萬元，允宜審酌工程進度及預算執行能量，核實評估所需經費，避免過多預算保留或賸餘，影響該公司經營績效。

表1 台水公司110年度編列之固定資產建設專案計畫預算及執行概況

單位：新臺幣千元；%

計畫名稱

(期程/年)

投資總額

迄109年度累計已編列預算

截至109年8月底

110年度

預算案數

累計執行數

執行率

1.降低漏水率計畫(102-111)

64,500,000

50,600,000

47,820,397

94.51

6,700,000

2.臺南高雄水源聯合運用調度輸水工程(103-110)

5,340,000

5,210,000

5,049,888

96.93

130,000

3.員崠淨水場擴建工程計畫(105-111)

299,547

144,329

110,125

76.30

31,200

4.無自來水地區供水改善計畫第三期－自來水延管工程(106-110)

7,049,000

5,824,000

4,604,571

79.06

1,225,000

5.伏流水開發工程計畫(107-110)

1,400,000

1,136,000

1,000,255

88.05

193,0006.鳥嘴潭人工湖下游自來水供水工程(108-113)

9,825,360

2,409,210

1,870,747

77.65

2,103,650

7.離島地區供水改善計畫第二期(108-113)

1,041,500

23,000

14,322

62.27

253,000

8.南化場至豐德配水池複線送水幹管工程(南化場至左鎮段)(108-113)

4,270,253

33,894

18,737

55.28

824,953

9.桃園新竹備援管線工程計畫(108-113)

2,966,000

1,924,000

1,376,820

71.56

845,000

10.曾文南化聯通管工程計畫(108-113)

742,000

54,000

46,173

85.51

80,000

11.台南山上淨水場供水系統改善(108-112)

2,300,000

221,000

120,506

54.53

398,000

12.老舊高地社區用戶加壓受水設備改善計畫(110-113年)

380,000

-

-

-

55,000

13.備援調度幹管工程計畫(110-114年)

14,496,000

-

-

-

929,000

14.建置水資源智慧管理及創新節水技術計畫(110-113年)

83,000

-

-

-

20,000

15.加強平地人工湖及伏流水推動計畫-烏溪伏流水二期(110-114年)

700,000

-

-

-

14,800

合 計

115,392,660

67,579,433

62,032,541

91.79%

13,802,603

說 明：執行率=累計執行數(含累計實現數、應付數及預計結餘數)/累計已編列預算數。

資料來源：台水公司提供資料及該公司110年度預算案。

表2 台水公司106至108年度固定資產建設專案計畫預算執行概況表

單位：新臺幣千元；%

年度

以前年度

保留數

本年度

預算數

奉准先行

辦理數

本年度可用預算數

本年度

決算數

占比

106

529,649

14,569,830

543,000

15,642,479

11,057,614

70.69

107

1,562,669

11,855,226

-

13,417,895

9,940,773

74.09

108

1,416,686

12,117,836

520,022

14,054,544

12,280,323

87.38

說 明：本年度可用預算數=以前年度保留數+本年度預算數+本年度奉准先行辦理數。

資料來源：台水公司各年度決算書。