臺灣金控110年度於「合併資產負債預計表」編列資產總額5兆1,490億327萬5千元，較109年度預算數增加942億4,377萬3千元(增幅1.86%)；及預計權益報酬率1.78%，較109年度預算數減少0.02%，預計資產報酬率0.13%，與109年度相同。經查：
(一)至109年6月底，臺灣金控合併資產規模由原先居同業之冠，後退至第4名
揆臺灣金控於97年度成立時之合併資產總額3兆7,665億餘元，超逾國泰金控之3兆7,462億餘元，彼時合併資產規模為業界龍頭，然其後陸續被同業國泰金控、富邦金控及中信金控等超越，於106年底已退出前3名，至109年6月底仍維持同業第4名(詳表1)。檢視近10餘年來臺灣金控之合併資產總額雖有成長，由97年底之3兆7,665億餘元增至109年6月底之5兆5,725億餘元，整體金控資產規模累計增加1兆8,060億餘元，增幅47.95%，惟相較同業國泰金控、富邦金控、中信金控及兆豐金控等合併資產規模成長幅度各為176.74%、339.79%、292.35%及56.29%，顯示臺灣金控於業務拓展速度反映至資產規模之成長幅度較同業落後不小，仍有極大努力空間。
(二) 108年度權益報酬率(ROE）較107年度減少，係因淨利成長幅度未及權益增加所致
復觀之近5(106至110)年度臺灣金控權益報酬率（ROE）情形（詳表2），分別為2.64%、3.08%、2.66%、1.80%及1.78%；據該金控說明，108年度權益報酬率（ROE）較107年度減少13.64%，主要係因淨利成長幅度未及權益增加所致。由於金融機構之資產規模攸關其承擔風險及可支應業務拓展之量能，而權益報酬率（ROE）則為衡量企業經營績效、獲利能力及為股東創造財富之關鍵指標；是以，倘臺灣金控之合併資產規模於國內排名持續下滑，權益報酬率（ROE）又因淨利成長緩慢而未能有效推升，且總資產報酬率(ROA)亦有類此情形，恐不利該金控之長期競爭力，亟待研謀提升經營效率之有效對策。
綜上，臺灣金控自97年度成立後，攸關承擔風險及支應業務拓展量能之資產規模由原先居同業之冠，因成長速度未如同業，至109年6月底已退居第4名；近年權益報酬率（ROE）及總資產報酬率(ROA)亦呈成長停滯甚有衰退之虞。亟待研謀提升經營效率之改善對策，以利該金控集團之永續發展及長期競爭力。
表1 臺灣金控及國內各主要金控公司97、108年底及109年6月底合併資產規模及排名變化情形一覽表 單位:新臺幣百萬元
時間
金控名稱
97年底
108年底
109年6月底
金額
排名
金額
排名
金額
排名
臺灣金控
3,766,506
1
5,509,894
4
5,572,525
4
國泰金控
3,746,269
2
10,070,786
1
10,367,582
1
富邦金控
2,015,487
5
8,555,784
2
8,864,002
2
中信金控
1,626,997
9
6,222,173
3
6,383,535
3
兆豐金控
2,439,518
3
3,682,074
5
3,812,698
6
說 明:109年6月底新光金控合併資產總額4兆2,140億100萬元，居第5名。
資料來源:整理自金融監督管理委員會銀行局網站/金融資訊/金融統計/金融業務統計輯要（依各金融控股公司之申報資料）。
表2 臺灣金控106-110年度總資產報酬率及權益報酬率一覽表 單位:%
年度
106
107
108
109
110
總資產報酬率(ROA)
0.14
0.17
0.17
0.13
0.13
權益報酬率(ROE)
2.64
3.08
2.66
1.80
1.78
說 明：106-108年度為決算數，109年度為法定預算數，110年度為預算案數。
資料來源：臺灣金控110年度預算書(P.26）。