臺灣銀行110年度於「營業收入」之「金融保險收入」科目編列利息收入805億9,905萬5千元，及「營業成本」之「金融保險成本」科目編列利息費用506億3,502萬2千元。經查：

(一)臺灣銀行近年存放款餘額大致呈現逐年成長，其中108年度因增加對政府機構放款，致存放比率較以往年度攀升

按存放比率（即銀行總放款金額占總存款金額之比率）為衡量銀行流動性風險之重要參考指標，檢視臺灣銀行近年存放款餘額大致呈現逐年成長，其中平均放款餘額由105年度之2兆3,328億5,600萬元增至108年度之2兆7,316億800萬元；同期間平均存款餘額則由3兆8,807億1,900萬元增至3兆9,913億6,800萬元，其存放比率亦由60.11%同步上升至68.44%，惟皆低於本國銀行同期平均存放比率均達73%以上水準(詳表1)，顯示其流動風險低於本國銀行平均水準。

又其中108年度臺灣銀行之存放比率較往年遽升，洽據該行說明表示，係因該年度增加對政府機構之放款2,900億餘元，致對政府機構之放款比重由107年底之26.4%攀升至108年底之33.8%，計增加7.4個百分點。顯示其近年來放款業務成長對象仍以政府機構居多，於爭取其他私經濟部門之放款業務尚待努力提升。

(二)臺灣銀行存放款利差逐年縮小並遠低於本國銀行平均值，恐影響該行之獲利能力

臺灣銀行之平均流動風險雖較同業為低，然在存放款利差方面，係衡量銀行獲利性之重要指標。據該行統計，107年度對政府機關及公營事業之平均放款利率約介於0.52%~0.83%間，而對一般民營企業之平均放款利率則為1.65%~1.97%，後者放款利率較前者高出1~3倍左右。是以，觀之該行近3(106至108)年度之存放款利差亦逐年下滑，分別為0.83%、0.79%及0.71%，至109年6月底存放利差再縮減至0.68%；利差不僅年年縮小，並遠低於本國銀行同業間各年度平均存放款利差均達1.27%以上 (詳表2)，對以存放款為核心業務之銀行業，倘利差持續縮減，恐損及合理報酬及獲利表現。

綜上，受金融市場競爭激烈及新興投資商品推陳出新等影響，致銀行存放款利差日益難以擴大。然為免放款利率過低而損及合理報酬及獲利表現，臺灣銀行允宜善用固有優勢，於兼顧利潤及授信品質下積極拓展政府機關以外之授信業務承作量；審慎訂定利率政策，並依客戶需求提供更多創新商品及便利平台，俾優化放款結構，以提升整體放款平均利率及銀行獲利。

表1 臺灣銀行105-109年度存放款業務情形表 單位：新臺幣百萬元；%；百分點

項目

時間

平均存款餘

額(A)

平均放款

餘額(B)

存放比率(C=B/A)

本國銀行平均存放比率(D)

臺銀與同業差距(D-C)

105年度

3,880,719

2,332,856

60.11

73.48

13.37

106年度

3,900,934

2,322,619

59.54

73.34

13.80

107年度

4,012,655

2,385,986

59.46

73.21

13.75

108年度

3,991,368

2,731,608

68.44

73.97

5.53

109年6月底

4,003,160

2,773,943

69.29

73.49

4.20

資料來源：臺灣銀行。

表2 臺灣銀行與本國銀行105-109年度存放款利差情形比較表 單位：%；百分點

項目

時間

放款利率

存款利率

存放款利差

臺灣銀行

本國銀行

臺灣銀行

本國銀行

臺灣銀行

本國銀行

105年度

1.69

2.01

0.83

0.63

0.86

1.38

106年度

1.66

1.92

0.83

0.57

0.83

1.35

107年度

1.68

1.90

0.89

0.56

0.79

1.34

108年度

1.60

1.88

0.89

0.56

0.71

1.32

109年6月底

1.41

1.76

0.73

0.49

0.68

1.27

資料來源：中央銀行金融統計月報。