臺灣銀行為結合海外內資源，依據海外業務發展策略於歐美亞非等各地均設有相關分行據點；至109年3月底共設有國外分支機構 21 家（包括紐約分行、洛杉磯分行、香港分行、東京分行、新加坡分行、南非分行、倫敦分行、上海分行、廣州分行、福州分行、雪梨分行、上海嘉定支行、孟買代表人辦事處、仰光代表人辦事處、矽谷代表人辦事處、曼谷代表人辦事處、法蘭克福代表人辦事處、馬尼拉代表人辦事處、胡志明市代表人辦事處、雅加達代表人辦事處及吉隆坡代表人辦事處）。經查：

(一)金管會揭露109年上半年金檢計有三大主要缺失

由於109年初全球經濟受到新冠肺炎疫情影響，包括貿易、旅遊觀光、製造業供應鏈乃至金融市場均造成衝擊。金管會並宣布暫停海外金檢業務，改採取替代措施為加強查核國內銀行總行對其海外分支機構（分行或子行）之管理情形。根據金管會公布109年上半年金檢缺失報告，指出金融機構對其海外分行或子行主要有三項管理缺失，包括：1.未將「重要政治性職務人士」（PEPs）評為高風險客戶、2.海外分行或子行於辦理法令遵循自評作業有欠確實及3.海外分行有關防制洗錢之可疑交易相關監控措施，有欠妥適。

(二)臺灣銀行海外分行近期曾發生營運缺失事件

查臺灣銀行美國洛杉磯分行於109年4月疫情期間，曾發生該行行員於居家辦公執行匯款交易時，因未能及時察覺遭偽冒匯款交易客戶以電子郵件方式指示轉帳並成功詐騙約美金45萬美元（約新臺幣1,350萬元）之重大營運缺失事件。據主管機關金管會表示，該事件係因銀行未為落實核對客戶身分，損失將由銀行承擔。而按銀行公會於107年3月23日訂定「金融機構辦理電腦系統資訊安全評估辦法」第6條規定，金融機構每年應至少一次針對使用電腦系統人員，於安全監控範圍內寄發演練郵件，加強資通安全教育，以期防範惡意程式透過社交方式入侵。本事件起因於駭客透過程式入侵銀行內部交易系統，凸顯臺銀海外分行於平時資安內控作業及人員之資安教育訓練均有待落實加強。

(三)臺灣銀行海外分行之曝險金額估計

另查臺灣銀行位於新加坡分行之重要聯貸授信客戶「凱發集團」(Hyflux)主要為從事海水淡化水處理業務公司，及其旗下5家子公司因債務危機向法院聲請破產保護獲准。據臺銀表示，因是項聯貸案並無擔保品，經評估歸屬於該行債權部分之最大可能損失金額約美金1,020萬元，爰銀行並已提列100%備抵呆帳3億5,388萬元；嗣後經追繳程序中評估債權收回之可能性，於107年9月提報常董會正式將帳上催收款項轉列為呆帳，後續將繼續委聘法律顧問團協助銀行爭取合理之重整計畫，以維護債權權益，目前尚處理中。

面對海外授信及投資風險上升，爰進一步瞭解臺灣銀行海外分行之曝險情形有其必要；據該行統計至108年底，其國外分行(含OBU)因辦理投資及授信業務之總曝險金額估計3,271億7,657萬3千元，於109年至6月底曝險金額略減120億4,194萬1千元，減幅3.68%（詳表1)。據該行說明，主要係近年台商有增加將海外資金匯回趨勢及受109年新冠疫情因素，該行於海外授信及投資決策亦較趨保守嚴謹；惟109年下半年疫情再起，風險及影響仍待觀察。

綜上，109年初全球經濟受新冠肺炎疫情影響，對金融市場之衝擊及風險均上升，金管會於海外金檢業務並暫停執行。臺灣銀行部分海外分行近期曾發生營運缺失事件，允應加強督導落實法遵作業程序並關注重要授信客戶之營運變化情形，強化防制洗錢之可疑交易監控措施及定期檢視所建置黑名單資料之完整性及即時性，以利即早因應，降低營運損失。

表1 臺灣銀行國外分行(含OBU)108-109年6月曝險金額一覽表

單位：新台幣千元

期間

投資業務

授信業務

總計

108年12月底(1)

120,933,677

206,242,896

327,176,573

109年 6月底(2)

120,886,060

194,248,572

315,134,632

增減金額[(2)-(1)]

-47,617

-11,994,324

-12,041,941

資料來源：臺灣銀行。