前瞻基礎建設計畫特別預算(以下簡稱前瞻)行政院農業委員會(以下稱農委會)主管第1期至第3期法定預算數分別為45億1,900萬元、74億546萬8千元及65億7,300萬元，第4期續編列66億3,945萬2千元(112年度及113年度分配數各為29億4,193萬2千元及36億9,752萬元)，分別為：農委會5億1,580萬元、林務局26億9,738萬2千元、水土保持局(以下稱水保局)13億3,200萬元、農業試驗所(以下稱農試所)1億8,522萬8千元、林業試驗所(以下稱林試所)1億603萬元、水產試驗所(以下稱水試所)7,068萬5千元、畜牧試驗所(以下稱畜試所)520萬元、農業藥物毒物試驗所(以下稱藥毒所)530萬元、茶葉改良場(以下稱茶改場)798萬5千元、桃園區農業改良場（以下稱桃園場）1,995萬元、苗栗區農業改良場（以下稱苗栗場）282萬5千元、臺中區農業改良場（以下稱臺中場）1,130萬元、臺南區農業改良場（以下稱臺南場）1,166萬元、高雄區農業改良場（以下稱高雄場）1,013萬元、花蓮區農業改良場（以下稱花蓮場）883萬5千元、臺東區農業改良場（以下稱臺東場）265萬元、漁業署及所屬(以下稱漁業署)6億4,980萬元、動植物防疫檢疫局及所屬(以下稱防檢局)3,000萬元、農糧署及所屬(以下稱農糧署)2億7,369萬2千元，及農田水利署(以下稱農水署)6億9,300萬元。各類別預算第1期至第4期各單位分配數彙整如表1。
表1 前瞻第1期至第4期特別預算農委會主管各單位預算分配表
單位：新臺幣千元
類 別
計畫
項目
執行
機關/單位
第1至4期總經費
第1期
法定預算
第2期
法定預算
第3期
法定預算
第4期預算案
112年度
分配數
113年度分配數
軌道
建設
阿里山森林鐵路42號隧道計畫
林務局
391,000
67,000
-
324,000
-
-
軌道
建設
阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫
林務局
3,773,400
-
433,748
1,018,000
809,232
1,512,420
水環境
加強水庫集水區保育治理
合計
7,487,200
2,560,000
3,567,200
1,360,000
-
-
林務局
2,712,000
984,000
1,078,000
650,000
-
-
水保局
4,775,200
1,576,000
2,489,200
710,000
-
-
水環境
縣市管河川及區域排水整體改善計畫
合計
8,052,000
986,000
1,960,000
2,600,000
1,149,000
1,357,000
農水署
4,264,200
986,000
1,960,000
665,200
313,000
340,000
林務局
514,400
-
-
276,400
107,000
131,000
水保局
2,325,850
-
-
1,093,850
552,000
680,000
漁業署
947,550
-
-
564,550
177,000
206,000
水環境
全國水環境改善計畫
合計
2,313,000
788,000
1,078,000
200,000
150,000
97,000
畜牧處
244,000
-
147,000
-
35,000
62,000
漁業署
2,069,000
788,000
931,000
200,000
115,000
35,000
綠能建設
研發農業部門增匯技術及其誘因機制
合計
774,000
-
-
-
438,000
336,000
企劃處
85,000
-
-
-
48,000
37,000
農糧署
153,692
-
-
-
86,992
66,700
農試所
146,828
-
-
-
83,088
63,740
林務局
57,730
-
-
-
32,700
25,030
林試所
106,030
-
-
-
60,000
46,030
漁業署
98,000
-
-
-
55,500
42,500
水試所
70,685
-
-
-
40,000
30,685
藥毒所
5,300
-
-
-
3,000
2,300
桃園場
7,950
-
-
-
4,500
3,450
苗栗場
2,825
-
-
-
1,600
1,225
臺中場
5,300
-
-
-
3,000
2,300
臺南場
11,660
-
-
-
6,600
5,060
高雄場
3,530
-
-
-
2,000
1,530
花蓮場
8,835
-
-
-
5,000
3,835
臺東場
2,650
-
-
-
1,500
1,150
茶改場
7,985
-
-
-
4,520
3,465
數位
建設
建構公教體系綠能雲端資料中心
合計
165,620
-
165,620
-
-
-
資訊中心
77,420
-
77,420
-
-
-
林務局
29,400
-
29,400
-
-
-
水保局
29,400
-
29,400
-
-
-
農糧署
29,400
-
29,400
-
-
-
數位
建設
建構民生公共物聯網-精進灌溉節水管理推廣建置計畫
農水署
318,900
118,000
200,900
-
-
-
數位
建設
民生公共物聯網數據應用及產業開展計畫
合計
56,000
-
-
-
28,000
28,000
農水署
40,000
-
-
-
20,000
20,000
農試所
7,000
-
-
-
3,500
3,500
桃園場
9,000
-
-
-
4,500
4,500
數位
建設
強化公部門網路服務與運算雲端基礎設施計畫
合計
143,800
-
-
85,000
29,700
29,100
資訊中心
105,320
-
-
62,520
20,700
22,100
農試所
38,480
-
-
22,480
9,000
7,000
數位
建設
農業物聯網發展計畫
合計
592,000
-
-
296,000
148,000
148,000
科技處
322,000
-
-
162,000
80,000
80,000
資訊中心
53,000
-
-
30,000
10,000
13,000
畜牧處
42,000
-
-
14,000
14,000
14,000
屏東生技園區
4,000
-
-
4,000
-
-
林務局
12,000
-
-
12,000
-
-
農試所
33,400
-
-
18,000
7,700
7,700
臺中場
16,000
-
-
10,000
3,000
3,000
高雄場
16,600
-
-
10,000
3,300
3,300
防檢局
52,000
-
-
22,000
15,000
15,000
農糧署
14,000
-
-
14,000
-
-
畜試所
5,200
-
-
-
2,600
2,600
桃園場
3,000
-
-
-
1,500
1,500
漁業署
18,800
-
-
-
10,900
7,900
城鄉
建設
加速推動地方創生計畫
合計
1,070,000
-
-
690,000
190,000
190,000
水保局
530,000
-
-
430,000
50,000
50,000
漁業署
175,000
-
-
175,000
-
-
農糧署
205,000
-
-
85,000
60,000
60,000
輔導處
80,000
-
-
-
40,000
40,000
林務局
80,000
-
-
-
40,000
40,000
合計
25,136,920
4,519,000
7,405,468
6,573,000
2,941,932
3,697,520
說 明：表列「執行機關/單位」為農水署者原為會本部農田水利處。
資料來源：農委會提供。
謹就相關預算評估如次：
一、「東螺溪綠廊串連水環境改善」計畫為本期全國水環境改善中新增之計畫，允宜儘速妥擬計畫並按期程推動執行
為推動東螺溪水質改善作業，農委會於第4期特別預算「水環境建設-水與環境」項下「全國水環境改善計畫」編列9,700萬元，補助地方政府評估及設置畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心1座。經查：
(一)東螺溪綠廊串連水環境改善計畫係預計自112年開始執行之3年期計畫，總經費2億9,900萬元，惟計畫尚待核定
為削減豬隻尿糞水體污染量、提升東螺溪河川水體水質，農委會於本期特別預算「水環境建設-全國水環境改善計畫」下增列東螺溪綠廊串連水環境改善計畫，以東螺溪重點污染區溪湖排水、海豐崙排水、清水溪排水為主，補助彰化縣政府興建一座處理至少6萬頭豬、處理能量大於850CMD(公噸/天)之畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心；計畫期程為112至114年，總經費2億9,900萬元（112至114年度所需經費分別為3,500萬元、6,200萬元及2億200萬元），於本期特別預算編列112及113年度預算數共9,700萬元，112年度預計完成處理中心之規劃評估及土地取用程序，113至114年度興建完成並營運，預估每日可削減河川污染生化需氧量(BOD5)1約3,560公斤、氨氮(NH3-N)2約273公斤，並提供8,571度綠色電力、減少碳排放60噸。惟據農委會說明：該計畫細部內容尚在研提階段，允宜儘速妥擬，俾利計畫之順利推展。
(二)第2期特別預算辦理「屏東縣東港溪流域畜牧業污染改善計畫」已屆期，惟迄111年7月底止仍未完成
查農委會於第2期特別預算「水環境建設-全國水環境改善計畫」項下辦理之「屏東縣東港溪流域畜牧業污染改善計畫」，辦理期程為108至109年，計畫總經費2億8,300萬元，其中以特別預算支應1億4,700萬元，主要係輔導東港溪流域範圍內之畜牧場修繕污染防治設施，提升廢水處理效能，以符合環保規定並改善河川水質；惟迄111年7月底止，計畫內部分工作受疫情及政策方向調整影響而未完成，尚有保留數274萬元待執行，允宜督促負責執行之地方政府加速辦理，俾利計畫儘速完成。
綜上，為推動東螺溪水質改善作業，農委會於第4期特別預算之水環境建設下新增辦理「東螺溪綠廊串連水環境改善」計畫9,700萬元，補助彰化縣政府設置1座畜牧糞尿多元利用資源化共同處理中心，允宜儘速妥擬計畫，並依規劃期程推動，俾利計畫之順利推展。
二、數位建設下辦理「國家農業空間影像資料倉儲雲端服務」及「農業物聯網發展計畫」，允宜審酌前期辦理情形，加強計畫控管及訂定妥適目標，以達成效
農委會於前瞻第4期特別預算案「數位建設」中之「基礎建設環境」及「推廣數位公益服務」下，分別編列「強化公部門網路服務與運算雲端基礎設施-農業委員會雲世代雲端基礎建設計畫-國家農業空間影像資料倉儲雲端服務」及「農業物聯網發展計畫」，預算數各為5,880萬元及2億9,600萬元(均含農委會所屬)。經查：
(一)「國家農業空間影像資料倉儲雲端服務」係由國發會統籌之彙整型計畫，第4期特別預算農委會主管賡續編列5,880萬元
本項計畫屬「數位建設」項下「基礎建設環境」之範疇，為建構政府公有雲端之系統環境，國家發展委員會(以下簡稱國發會)統籌彙整「強化公部門網路服務與運算雲端基礎設施計畫」，農委會配合提報「農業委員會雲世代雲端基礎建設計畫-國家農業空間影像資料倉儲雲端服務」，計畫期程為110年1月至114年8月，總經費為1億8,294萬元，第3期特別預算已編列8,500萬元，第4期特別預算案續編5,880萬元支應所需，包含會本部4,280萬元及農試所1,600萬元(詳表1)，預定辦理之工作內容包含「航空衛星影像雲端服務」、「農地資源影像AI判釋服務」、「農業UVA影像二維三維應用服務」及「土壤資源及肥力診斷服務」等，惟據說明修正計畫迄111年8月底未核定，允宜儘速辦理俾據以施行。
表1 農委會辦理「國家農業空間影像資料倉儲雲端服務」計畫經費及分年預算編列概況表 單位：新臺幣千元
承辦單位
計畫
總經費
分年預算編列（提報）數
第3期特別預算編列數
第4期特別預算案編列數
114年度
預計提報數
合計
110年度
111年度
112年度
113年度
農委會
(資訊中心)
129,460
29,520
33,000
20,700
22,100
22,740
128,060
農試所
53,480
11,480
11,000
9,000
7,000
10,000
48,480
合計
182,940
41,000
44,000
29,700
29,100
32,740
176,540
資料來源：農委會提供資料。
另據農委會提供資料，該會會本部於第3期特別預算本項計畫法定預算數6,252萬元，惟截至111年7月底止，累計分配數3,612萬元，累計實現數僅1,393萬8千元，執行率僅38.59%，據說明係雲端運算服務計畫須詳加辦理規劃及審查作業，因受新冠肺炎疫情影響造成部分作業延宕；惟為避免影響後續計畫之推展，允宜確實檢討並加強執行進度之控管。
(二)為加速農業物聯網應用服務之普及，農委會主管於第4期特別預算案賡續編列「農業物聯網發展計畫」經費2億9,600萬元
農委會主管於第4期特別預算案「數位建設-推廣數位公益服務」下，編列「農業物聯網發展計畫」預算2億9,600萬元(包含農委會本部2億1,100萬元、農試所1,540萬元、臺中場600萬元、高雄場660萬元、防檢局3,000萬元、畜試所520萬元、桃園場300萬元、漁業署1,880萬元)，係建構農業產銷物聯網示範場域及推動農業物聯網技術擴散應用等所需經費。依該計畫初稿所載，該計畫期程110年1月至114年8月，總經費需求7億7,200萬元，主要辦理事項為「示範建構農業產銷物聯網」及「推動農業物聯網技術擴散應用」等2項細部計畫，第3期特別預算編列2億9,600萬元，第4期特別預算案續編列2億9,600萬元（詳表2），未來年度規劃將編列1億8,000萬元。
表2 112至113年度「農業物聯網發展計畫」預算分配及細部計畫重點概況表 單位：新臺幣千元
細部計畫
名稱
預定執行
機關
細部計畫工作重點
第4期特別預算編列數
112年度
113年度
合 計
示範建構農業產銷物聯網
農委會及所屬
1.產業監管應用
2.5G技術實證
3.資料格式標準化及資訊穩定串接
83,000
83,000
166,000
推動農業物聯網技術擴散應用
農委會及所屬
1.智慧農業成果擴散
2.深化智慧農業科技服務體系
65,000
65,000
130,000
合 計
148,000
148,000
296,000
資料來源：「農業物聯網發展計畫」初稿(111年8月)。
依該計畫初稿及農委會提供之說明，「農業物聯網發展計畫」係依循「臺灣5G行動計畫」發展應用基礎提出，為加速農業物聯網應用服務之普及，第4期特別預算案所訂目標係將前期建立之物聯網技術加以擴大運用，並持續新增物聯網技術及5G環境下之應用情境，及運用農業物聯網技術蒐集相關數據以改善農政監督管理效率，與加強改善農業部分區域網路訊號不良與穩定性問題，持續累積智慧農業科技服務業者能量，協助農民團體購置相關服務等；預期成果包含：至113年度累計成立33個農業物聯網示範場域、累計促成業者投資1億500萬元、累計增加農民收益3,600萬元、累計提升產值6,800萬元及應用農業物聯網後累計降低成本2,100萬元等(詳表3)。鑑於第3期特別預算截至111年7月底止，「累計成立農業物聯網應用場域數」及「累計促進業者投入計畫金額」等部分執行成果已逾111年度預期績效指標，允宜視實際成果滾動調整目標值以提升計畫成效。
表3 「農業物聯網發展計畫」預期關鍵成果 單位：新臺幣千元
項目
第3期特別預算
第4期特別預算案
111年度
預期績效
指標
截至111年
7月底實際
達成情形
112年度
預期績效
指標
113年度
預期績效
指標
累計成立農業物聯網應用場域數
23個
25個
28個
33個
累計推動農業物聯網創新運用項目
14項
11項
15項
16項
累計促進業者投入計畫金額
65,000
72,127
85,000
105,000
累計增加農民收益
26,000
24,854
31,000
36,000
累計提升產值
33,000
31,603
48,000
68,000
累計降低成本
15,000
14,924
18,000
21,000
輔導技術服務業者登錄家數
50家
47家
60家
70家
資料來源：農委會提供資料。
綜上，「國家農業空間影像資料倉儲雲端服務」及「農業物聯網發展計畫」2項計畫之期程均為110至114年度，第4期特別預算案賡續編列推動經費，允宜按計畫期程執行並適時滾動檢討，俾利達成計畫目標及有效提升成效。
（分機：8663鄭寧）
三、林務局辦理「阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫」總經費修正增加17億餘元，允宜審酌未來營運情形，詳實評估增加經費規模之妥適性，並賡續加強路線結構安全之工程品質控管
林務局於前瞻第4期特別預算案「軌道建設-中南部觀光鐵路」編列23億2,165萬2千元，其中業務費1億1,400萬元、設備及投資22億765萬2千元，主要係辦理「阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫」。經查：
(一)前期執行情形
「阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫」第3期特別預算截至111年7月底之分配預算執行率約8成，而第2期特別預算保留數尚未執行完竣(詳表1)，說明如下：
1.第2期特別預算：該計畫於第2期特別預算之決算數4億3,347萬5千元，執行率雖達99.94%，惟109年底預算屆期，仍有決算保留數1億3,202萬8千元，迄111年7月尚未執行數5,527萬元，據林務局表示主要係「木造車廂6輛」承包廠商未能如期交貨，以及「祝山車站改善工程」因氣候影響，廠商申請3次展延，該局除協調廠商加速車輛製作以在111年底前全數交車，並將加強監督施工狀況，俾提升執行率。
2.第3期特別預算：第3期截至111年7月底累計執行數5億4,855萬2千元占預算數之53.89%，占累計分配數之81.86%，據該局說明已就個案工程進度每月持續召開會議追蹤檢討，協調廠商增加機具，優化付款條件，隨時機動調度以利工程進行。
表1 阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫於前瞻基礎建設計畫特別預算執行情形 單位：新臺幣千元；%
期別
預算數(A)
累計分配數(B)
累計決算/執行數(C)
分配預算執行率(C/B)
預算執行率(C/A)
第2期(108至109年度)
433,748
433,748
433,475
99.94
99.94
第3期(110至111年度)
1,018,000
670,147
(截至111年7月)
548,552
(截至111年7月)
81.86
53.89
資料來源：林務局111年9月提供。
(二)111年2月計畫修正增加總經費17億餘元，增幅達82.17%，允宜審慎評估經費增加規模之妥適性
1.計畫內容及主要工作項目：「阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫」源起因行駛路線位於山區，營運設施易受天災損壞，路線養護及監測須靠人力巡道，難以全面監控軌道安全或即時修復，且既有車輛及車站老舊，安全及運量受限。故預計辦理「路線結構及邊坡安全改善與監測」以提供全線鐵道長期靜態性及即時動態性監測路況，建構營運安全性，並辦理「車輛購置」及「車站及設施改建整修」以提升乘客體驗及服務品質，全面提升阿里山林業鐵路整體營運成效。
2.111年核定計畫修正：該計畫原於107年9月核定計畫總經費20億7,140萬元，計畫期間108年至113年，林務局於109年完成全線邊坡、橋梁及隧道安全調查後，考量林鐵軌道高風險易致災路段及邊坡亟待改善，且車輛採購因物價上漲、產業結構變化、環保法規管制提高、車輛品質與性能提升等因素，致車輛採購成本倍增，為提升車站、鐵道整體運行安全，故修正計畫調增總經費(辦理期程未修正)，於111年2月核定第1次修正。
3.總經費修正增幅逾8成，以車輛購置增幅最大：修正後計畫總經費由20億7,140萬元調增為37億7,340萬元，增加17億200萬元(增幅82.17%)，分別為「車輛購置」較原核定經費增加9億5,600萬元(增幅101.88%)最大，「路線結構及邊坡安全改善與監測」經費增加6億3,100萬元(增幅73.12%)次之，「車站及設施改建整修」增加1億1,500萬元(增幅42.59%；詳表2)。
4.「車輛購置」增加9億5,600萬元，其中修正增幅較大之項目，主要係採購阿里山優遊車廂20輛增加2億4,340萬元(增幅152.13%)及追日景觀車廂28輛增加2億4,560萬元(增幅128.99%)(詳表3)，鑒於本計畫尚未具完全自償性，允宜審酌未來營運情形，詳實評估經費增加規模之妥適性，以維政府資源之有效運用。
表2 「阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫」總經費修正比較表
單位：新臺幣千元；%
主要工作項目
108至113年總經費
修正增(減)數(C=B-A)
增(減)比率(C/A)
修正前
修正後
金額(A)
占總經費比率
金額(B)
占總經費比率
路線結構及邊坡安全改善與監測
863,000
41.66
1,494,000
39.59
631,000
73.12
車輛購置
938,400
45.30
1,894,400
50.20
956,000
101.88
車站及設施改建整修
270,000
13.03
385,000
10.20
115,000
42.59
合計
2,071,400
100.00
3,773,400
100.00
1,702,000
82.17
資料來源；該計畫第1次修正核定本(111年2月)。
表3 「車輛購置」修正前後項目經費對照概況表 單位：新臺幣千元；%
項目
修正前
修正後
比較增減
比率
木造車廂6輛
48,000
65,000
17,000
35.42
追日景觀車廂28輛
190,400
436,000
245,600
128.99
阿里山優遊車廂20輛
160,000
403,400
243,400
152.13
機關車頭9輛
540,000
990,000
450,000
83.33
合計
938,400
1,894,400
956,000
101.88
資料來源；該計畫第1次修正核定本(111年2月)。
(三)工程全生命週期預計50年，允宜就林鐵全線亟需改善路段，加強監測並提升工程品質之管控，以維護運行安全
該計畫「路線結構及邊坡安全改善與監測」於108至109年進行全線安全調查工作3，其中「全線普查」調查結果，將待改善項目依安全需求分5個順位，第一順位係列為優先處理亟需改善之A級邊坡、損傷之橋梁、砌剝落之隧道及易翻落路段等29項4，將進行道床強度及路線安全改善、扣件系統及基鈑魚尾鈑、枕木、鋼軌及道碴改善等工程。「車輛購置」係採購木造車廂6輛、追日景觀車廂28輛、阿里山優遊車廂20輛、機關車頭9輛。「車站及設施改建整修」則進行車站改建或重建整修及周邊設施更新等，預計於113年完成。該計畫工程設計施工及營運期間之工程全生命週期計50年，鑒於林鐵行駛路線位於山區，易受天災損壞且養護及監測具有難度，且屬國家級文化景觀資產之公共建設，允宜考量整體社會利益，就林鐵全線待修繕及易翻落或滑動路段，加強進行改善工程品質之管控，及後續例行性維護更新，以確保運行安全。
綜上，阿里山林業鐵路為臺灣歷史文化重要資產，全線提升營運安全對文化資產保存具指標性意義，提高服務品質可擴大觀光產值，並提供部落住民及貨物便捷交通運輸之選擇，「阿里山林業鐵路設施設備安全提升計畫」自前瞻第2期特別預算推動迄今，仍有保留款尚未執行，復於111年修正增加計畫經費17億餘元，增幅逾8成，計畫之規劃、執行及經費之控管，均待檢討加強，允宜審酌未來營運情形，詳實評估所需經費規模之妥適性，並儘速就影響運行安全之路段進行改善，以確實達成計畫目標。
四、水保局辦理推動地方創生預算執行率偏低，允宜加強執行，並配合上位計畫，從地方移住人口等面向研訂適當績效指標，以具體落實計畫目標
農委會及所屬林務局、水保局、農糧署於前瞻第4期特別預算案編列「城鄉建設-加速推動地方創生」總計3億8,000萬元，經查：
(一)預計辦理事項
農委會及所屬辦理「城鄉建設-加速推動地方創生」係為落實推動「地方創生國家戰略計畫」，優先協助偏鄉弱勢地區，充實相關軟硬體建設，提升在地能量，以促進區域均衡發展，上開經費3億8,000萬元，包括業務費3,000萬元、獎補助費3億5,000萬元(詳表1)，各單位預計辦理內容說明如下：
1.農業委員會：補助農民團體辦理教育訓練及推廣活動2,000萬元、補助辦理農產業設施(備)改善等6,000萬元。
2.林務局：補助地方政府及民間團體辦理林業資產發展建設及產業活化等8,000萬元。
3.水土保持局：辦理地方創生輔導業務費1,000萬元；補助地方政府辦理農村特色產業輔導、整合及推廣、社區生活及公共設施改善等3,000萬元；補助民間團體及企業辦理在地產業串聯、農村社區發展等6,000萬元。
4.農糧署及所屬：辦理計畫推動、審查及管制考核等業務費2,000萬元；補助地方政府及農民團體購置特色產業發展設施(備)及辦理教育訓練1,000萬元、補助辦理穀倉活化利用、設置直銷據點或轉型為多功能複合場域6,000萬元；補助民間團體辦理地方創生發展建設及產業活化3,000萬元。
表1 農業委員會主管於第4期特別預算案「城鄉建設-加速推動地方創生」之預算編列概況 單位：新臺幣千元
承辦單位
業務費
獎補助費
合計
農委會
-
80,000
80,000
林務局
-
80,000
80,000
水保局
10,000
90,000
100,000
農糧署
20,000
100,000
120,000
合計
30,000
350,000
380,000
資料來源：前瞻第4期特別預算案。
(二)水保局「城鄉建設-加速推動地方創生」於第3期特別預算執行率偏低
水保局於前瞻第4期特別預算案編列「城鄉建設-加速推動地方創生」1億元(業務費1,000萬元、獎補助費9,000萬元)，惟該局於前瞻第3期特別預算編列「城鄉建設-加速推動地方創生」4億3,000萬元，截至111年7月底累計實現數加預付款合共1,041萬3千元，占累計分配數2億8,000萬之3.72%，占預算數4億3,000萬元僅2.42%，執行率偏低(詳表2)。據該局表示主要係該業務由地方自主提案，經行政院地方創生工作會議通過後始得動支，目前地方主動研提通過案件少，已協調國發會改善既有地方創生提案程序，由該局主動輔導地方政府協助增加提案，俾利計畫推動5。
表2 水保局「城鄉建設-加速推動地方創生」第3期特別預算截至111年7月執行情形 單位：新臺幣千元；%
單位名稱
預算數(A)
截至111年7月累計分配數(B)
截至111年7月累計實現數(C)
預付款(D)
分配預算執行率[(C+D)/B]
預算執行率[(C+D)/A]
水保局
430,000
280,000
3,186
7,227
3.72
2.42
資料來源：第3期特別預算111年7月會計月報。
(三)允宜依循「地方創生國家戰略計畫」，從地方移住人口等面向研訂適當關鍵績效指標
行政院108年核定「地方創生國家戰略計畫」旨在依地方特色發展地方經濟，緩和人口過度集中六都趨勢，列出62處農山漁村、24處中介城鎮及48處原鄉之範圍，優先推動地方創生，並訂立3項發展策略及5大推動戰略6，從地方移住人口、地方就業情形、地方居民收入或地方學生數等面向，引導地方因地制宜訂定相關地方創生關鍵績效指標(KPI)，據以滾動檢討地方創生之推動執行情形，在維持未來總人口數不低於2,000萬人為願景，逐步促進島內移民及配合首都圈減壓，期地方人口回流，達成「均衡臺灣」之目標。
嗣於109年訂定「加速地方創生推動計畫」(110年至114年)，預計以總經費60億元，於110至114年間審查通過20件地方創生計畫，並輔導縣市政府及鄉鎮市區公所推動400項地方創生事業、吸引500位種子青年留鄉或返鄉推動地方創生，透過整合各部會能量共同執行，以發展地方產業為主，配套基礎建設為輔，期建構青年留鄉或返鄉之支持系統及培力發展計畫，其中農委會主責工作項目「地方創生農山漁村發展建設」總經費預估15.9億元，工作項目為提升農業競爭力、改善農村環境與空間、改善農村生活品質與經濟多樣性。惟該計畫僅以審查件數、輔導事業項數及青年留鄉人數為績效指標，允宜依循其上位計畫「地方創生國家戰略計畫」，從地方移住人口、地方就業情形、地方居民收入或地方學生數等面向，研訂適當地方創生關鍵績效指標(KPI)，俾以有效評核計畫執行成效。
綜上，水保局於第4期特別預算案「城鄉建設-加速推動地方創生」賡續編列1億元推動「地方創生國家戰略計畫」所需，惟鑒於第3期迄111年7月底預算執行率尚未及5%，允宜加強執行，並配合「地方創生國家戰略計畫」，提出農山漁村之移住人口數、地方就業情形、地方居民收入或地方學生數之年度增減變化數據，研訂適當績效評核指標，以具體呈現推動地方創生農山漁村發展建設執行成果。
五、辦理「研發農業部門增匯技術及其誘因機制」，鑒於農業部門溫室氣體排放部分項目未達第一期階段管制目標，允宜賡續強化增匯技術之研發，逐步落實農業淨零排放目標
農委會及所屬(包含：林務局、農試所、林試所、水試所、藥毒所、茶改場、桃園場、苗栗場、臺中場、臺南場、高雄場、花蓮場、臺東場、漁業署及農糧署等)於前瞻第4期特別預算案編列「綠能建設」合共7億7,400萬元。經查：
(一)預計辦理事項
上開經費7億7,400萬元，包括業務費3億8,941萬5千元、設備及投資1億519萬3千元、獎補助費2億7,939萬2千元(詳表1)，全數用以辦理「研發農業部門增匯技術及其誘因機制」，說明如下：
1.農委會係研發建立農業碳匯計量方法學及增匯誘因機制8,500萬元，辦理對應我國自然碳匯戰略之策略推展專案、購置農產品碳排系數資料庫、補助大專院校與民間團體辦理專題研究、示範計畫及技術擴散等。
2.林務局及林試所辦理促進森林碳匯效益之經營模式與技術研究共計1億6,376萬元，追蹤林業經營碳匯成效及動態變化，以提升碳保存效益。
3.農試所、藥毒所、茶改場、桃園場、苗栗場、臺中場、臺南場、高雄場、花蓮場、臺東場及農糧署辦理開發負碳農耕模式研究共計3億5,655萬5千元，建立符合國內應用之土壤匯監測、報告與驗證機制及土壤碳儲潛力圖、建構增進土壤有機碳匯之農耕管理模式及開發生物資源增進碳匯等。
4.水試所及漁業署辦理海洋與漁業碳匯技術及效益評估研究共計1億6,868萬5千元，建立海洋及濕地量測方法學，評估海洋及濕地碳匯量，以提升海洋碳匯效益。
表1 農委會及所屬於前瞻第4期特別預算案編列「研發農業部門增匯技術及其誘因機制」之預算概況 單位：新臺幣千元
承辦單位
業務費
設備及投資
獎補助費
合計
農委會
21,500
2,500
61,000
85,000
林務局
36,730
21,000
-
57,730
農試所
114,002
32,826
-
146,828
林試所
80,963
25,067
-
106,030
水試所
64,015
6,670
-
70,685
藥毒所
5,300
-
-
5,300
茶改場
6,625
1,360
-
7,985
桃園場
7,500
450
-
7,950
苗栗場
2,300
525
-
2,825
臺中場
5,250
50
-
5,300
臺南場
9,215
2,445
-
11,660
高雄場
3,530
-
-
3,530
花蓮場
8,535
300
-
8,835
臺東場
2,650
-
-
2,650
漁業署
-
-
98,000
98,000
農糧署
21,300
12,000
120,392
153,692
合計
389,415
105,193
279,392
774,000
資料來源：前瞻第4期特別預算案。
(二)「提升造林面積」及「輔導畜牧場沼氣再利用(發電)」未達農業部門溫室氣體排放管制階段目標，尚需積極推動
農委會於111年2月9日邁向農業淨零排放策略大會，就「減量」、「增匯」、「循環」及「綠趨勢」等4大主軸歸納重大策略及具體措施，以納入農業部門因應氣候變遷及淨零排放施政，並落實推動。
而為配合溫室氣體減量及管理法，農業部門減量策略為推動友善環境農業耕作、推動低碳農業及提升森林碳吸存效益等3大項，並於溫室氣體排放管制行動方案第1期階段，規劃辦理「提升有機及友善耕作面積」、「輔導畜牧場沼氣再利用(發電)」及「提升造林面積」3項亮點行動計畫。
據農委會110年9月公布「農業部門溫室氣體排放管制行動方案成果報告」，分析107至109年實際執行情形，其中「提升有機及友善耕作面積」已達階段目標，惟「提升造林面積」之溫室氣體排放管制目標係105至109年累積造林面積3,636公頃、增加碳吸存量30.98千公噸CO2當量，實際執行之累積造林面積3,207公頃，約增加碳吸存量23.86千公噸CO2當量，尚未達標；另「輔導畜牧場沼氣再利用(發電)」於第1期階段管制目標，係109年累計總頭數占總在養量50%(預估為250萬頭)，而實際累計總頭數250萬頭，占109年豬隻在養量(551萬頭)尚未達50%之目標值(詳表2)。
表2 農業部門溫室氣體排放管制之重要施政目標與執行情形
施政目標
項目
提升有機及友善
耕作面積
輔導養豬場沼氣
再利用(發電)
提升造林面積
第1期階段(至109年)目標
109年達1萬5,000公頃，減少9.18千公噸CO2當量。
累計總頭數占總在養量比率109年達50%(預估為250萬頭)，減少58.89千公噸CO2當量。
105至109年累積造林面積3,636公頃、增加碳吸存量30.98千公噸CO2當量。
第1期階段執行情形
109年底有機及友善環境耕作面積業1萬5,754公頃，減少9.6千公噸CO2當量。
109年底輔導國內豬隻投入沼氣再利用(發電)累計總頭數250萬頭，占109年豬隻在養量(551萬頭)未達50%，當年度減碳量為58.89千公噸CO2當量。
累積造林面積3,207公頃，約增加碳吸存量23.86千公噸CO2當量，未達預期目標。
第2期階段(110至114年)目標
114年達2萬2,500公頃。
累計總頭數占總在養量比率114年60.5%。
114年完成造林7,176公頃。
資料來源：110年9月農業部門溫室氣體排放管制行動方案成果報告、107年9月農業部門溫室氣體排放管制行動方案(第1期階段)。
是以，第2期階段農業部門評量指標，預計提升有機及友善耕作面積114年達2萬2,500公頃、輔導畜牧場沼氣再利用(發電)總頭數占比60.5%、提升造林面積114年完成造林6,600公頃，允宜審慎檢討第1期階段未達目標值之原因，賡續研謀降低單位農業生產碳排放量之各項節能減碳措施，以達農業部門溫室氣體排放管制目標。
綜上，農委會及所屬於本期特別預算案「綠能建設」下編列7億7,400萬元辦理「農業部門增匯技術及誘因機制之研發」，基於減量、增匯、循環及綠趨勢係農業淨零排放4大主軸，而農業部門配合溫室氣體減量推動方案之部分推動項目尚未達成第1期階段所設目標，尚需於第2期階段加強執行，第4期特別預算預計辦理農業部門增匯技術之研究，以建立標準量測與計量方法，盤點增匯措施所能貢獻之碳匯效益及碳權轉換等，允宜加強整合碳匯計量與政策措施，期落實增匯技術研發成果，以逐步邁向農業淨零排放之目標。
六、賡續辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」，允宜盤點我國農田水利設施渠道改善情形並加速治理，俾達提高韌性承洪能力之預期目標
農委會所屬林務局、水保局、漁業署、農水署於前瞻第4期特別預算案「水環境建設-水與安全」合共編列25億600萬元，辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」。經查：
(一)預計辦理事項及執行情形
上開經費25億600萬元，包括業務費1億630萬1千元、設備及投資20億4,220萬元及獎補助費3億5,749萬9千元，主要係辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」之國有林地治理、坡地水土資源保育、水產養殖排水治理，以及農田排水、埤塘、圳路改善等業務(詳表1)。另據前瞻基礎建設計畫110年度各部會績效檢討報告，農委會所屬辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」累計至110年實際值尚達目標值(詳表2)。
表1 農委會所屬於前瞻第4期特別預算案「水環境建設-水與安全」編列縣市管河川及區域排水整體改善計畫預算概況
單位：新臺幣千元
承辦單位
業務費
設備及投資
獎補助費
合計
說明
林務局
18,300
219,700
238,000
國有林地治理。
水保局
45,000
1,187,000
1,232,000
坡地水土資源保育。
漁業署
25,501
357,499
383,000
水產養殖排水治理。
農水署
17,500
635,500
653,000
農田排水、埤塘、圳路改善。
合計
106,301
2,042,200
357,499
2,506,000
資料來源：前瞻第4期特別預算案。
表2 農委會所屬辦理前瞻特別預算「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」績效目標達成情形
指標項目
單位
計畫全期總目標值
累計至110年度
執行機關
目標值
實際值
改善農田排水渠道
公里
189
110
132.54
農水署
農田構造物改善
座
135
78
89
農水署
坡地水土資源保育-控制土砂生產量
萬立方公尺
500
52
66.6
水保局
國有林地治理-崩塌地處理
公頃
50
7
7.6
林務局
國有林地治理-抑制土砂下移量
萬立方公尺
150
20
20
林務局
水產養殖排水-增加保護面積
平方公里
12
2.85
2.85
漁業署
資料來源：前瞻基礎建設計畫110年度各部會績效檢討報告第90頁。
(二)推動農田排水埤塘及圳路等改善計畫辦理情形
農水署於本期特別預算案「水環境建設-水與安全」賡續編列6億5,300萬元(業務費1,750萬元、設備及投資6億3,550萬元)，辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」之農田排水、埤塘及圳路改善等，以提高農業區內積淹水排放能力，以維持汛期間農田排水路之暢通，減輕農田淹水損害及縮短淹水時間，確保國人農糧安全需求及穩定夏季蔬菜生產。說明如下：
1.計畫修正增加經費：鑒於極端氣候致洪災現象更甚以往，亟須推動逕流分擔、在地滯洪等措施，故行政院於109年9月核定修正「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」，總經費由720億元增至884億元，期程延長至114年。其在中央涉及農委會主管權責項目，總經費由100億元調增為124億元(增幅24%)，主要係農水署增加24億元推動農田排水、埤塘及圳路改善，預計至114年度完成改善農田排水渠道189公里及構造物改善135座；至水保局、林務局及漁業署之經費與工作項目預計目標維持不變(詳表3)。
表3 前瞻特別預算「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」農委會主管之績效指標及經費修正對照表 單位：新臺幣億元
機關
工作項目
修正前
修正後
量化指標
計畫經費合計
量化指標
計畫經費合計
農水署
農田排水、埤塘、圳路改善
改善農田排水渠道
105公里
30
189公里
54
構造物改善
75座
135座
水保局
坡地水土資源保育
控制土砂生產量
500萬立方公尺
55
500萬立方公尺
45
林務局
國有林地治理
崩塌地處理
50公頃
50公頃
10
抑制土砂下移量
150萬立方公尺
150萬立方公尺
漁業署
水產養殖排水
增加保護面積
12平方公里
15
12平方公里
15
經費合計
100
124
資料來源：「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」第1次修正核定本之主要修正項目、內容對照及修正說明摘要表。
2.農水署辦理「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」情形：第1期及第2期特別預算已執行完竣，預訂工作項目績效指標改善農田排水渠道公里數及構造物改善座數等均達目標值；第3期截至111年7月底預算執行數占分配數92.39%，占第3期預算數77.85%，而農田排水渠道改善公里數18.46公里占全年預計23公里之80.26%，構造物改善10座占全年預計16座之62.50%(詳表4)。
表4 農水署前瞻第1至3期之「縣市管河川及區域排水整體改善計畫」辦理概況表 單位：新臺幣千元；%
項目
第1期
第2期
第3期
預算數(A1)
986,000
1,960,000
665,200
分配數(A2)
986,000
1,960,000
560,500
實現數(B)
941,709
1,918,201
517,871
應付數(C)
-
-
-
賸餘數(D)
44,291
41,799
-
執行數(E=B+C+D)
986,000
1,960,000
517,871
執行率(E/A2)
100.00
100.00
92.39
達成率(E/A1)
100.00
100.00
77.85
農田排水渠道改善數(公里)
預計數(全期)
35
70
23
實際數
35.59
84.49
18.46
構造物改善數(座)
預計數(全期)
25
50
16
實際數
29
55
10
說 明：第3期分配數、執行數及改善實際數均為迄111年7月底。
資料來源：農水署111年8月29日提供。
(三)允宜賡續盤點我國農田水利設施渠道改善情形並加速治理
據110年度中央政府總決算審核報告之重要審核意見提出，「重要農業生產耕地待改善渠道仍長，允宜妥謀預算資源，積極辦理渠道改善計畫，健全農田水利設施灌溉排水機能7」，以110年9月底農田灌溉排水渠道7萬1,309公里中，仍有3萬9,205公里，約54.98%非屬具良好供水能力者，爰此，允宜賡續盤點我國農田水利設施渠道改善情形並加速治理，以減少灌溉渠道滲漏水損失或農作物淹水災損。
綜上，為提高農業區內積淹水排放能力，農水署於前瞻第4期「水環境建-水與安全」之縣市管河川及區域排水整體改善計畫賡續編列6億5,300萬元，辦理農田排水、埤塘及圳路改善之工作，允宜賡續盤點我國農田水利設施渠道改善情形並加速治理，俾達提高韌性承洪能力之預期目標。
（分機：1921 林佑樺）