農水基金112年度預算案編列固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」54億1,429萬3千元(資金來源營運資金23億2,063萬4千元、國庫撥款30億8,465萬9千元、其他900萬元)，均為一次性項目。
(一)110年度結餘款占可用預算數達23.14%
農水基金110年度固定資產建設改良擴充均為一般建築及設備計畫一次性項目，決算數33億9,963萬1千元占可用預算數46億8,333萬7千元之72.59%，保留數1億9,986萬7千元(占可用預算數比率4.27%)，結餘款10億8,383萬9千元(占可用預算數比率23.14%)。各科目之執行情形略以(詳表1)：
1.土地：執行率僅32.15%，結餘款3億3,961萬元占可用預算數高達67.85%，主要係因價購照舊使用土地不如預期。
2.土地改良物：執行率80.54%，結餘款5億3,047萬元占可用預算數比率15.26%，保留款1億4,571萬8千元。
3.房屋及建築：執行率55.99%，結餘款1億6,058萬7千元占可用預算數比率36.55%，保留款3,275萬3千元。
4.機械及設備：執行率70.59%，保留款2,139萬7千元，結餘款4,576萬1千元，占可用預算數比率20.04%。
5.「交通及運輸設備」及「什項設備」：執行率分別為81.83%及81.10%，差額部分係撙節開支之結餘款。
表1 110年度固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」預算編列與執行概況表 單位：新臺幣千元；%
科目
可用預算數
決算數
決算數占可用預算數比率
未達預算之說明
土地
500,520
160,909
32.15
1.結餘款3億3,961萬元。
2.執行率偏低主要係因價購照舊使用土地不如預期。
土地改良物
3,475,143
2,798,957
80.54
1.結餘款5億3,047萬元。
2.保留款1億4,571萬8千元，係配合埤塘無法放乾池水施作停工致保留。
3.主要係因疫情延宕工程，且因市場缺工及物料上漲，廠商投標意願低致流標。
房屋及建築
439,353
246,013
55.99
1.結餘款1億6,058萬7千元。
2.保留款3,275萬3千元，係七星大樓工程款內部安裝工作尚無法估驗計價所致。
3.因桃園管理處水利大樓整修工程尚訴訟案中、石門管理處興建住商大樓統包工程，開工後因基地地盤堅硬造成進度落後等。
機械及設備
228,386
161,228
70.59
1.結餘款4,576萬1千元。
2.保留款2,139萬7千元，主要係機械工程施工中及因採購作業耗時致發包後尚施工中。
3.主要係桃園大圳幹線主要監測點支線水閘日弓 水文監控監視系統更新維運工程因資安等級提升，採購作業耗時致落後；另撙節開支致賸餘結餘。
交通及運輸設備
18,701
15,303
81.83
1.結餘款339萬8千元。
2.依實際需求辦理採購等因素撙節開支致賸餘結餘。
什項設備
21,234
17,221
81.10
1.結餘款401萬3千元。
2.南投管理處原預計辦理出租套房設備汰換,設備勘用故未執行；另部分因撙節開支致賸餘結餘。
合計
4,683,337
3,399,631
72.59
資料來源：決算書。
（二）111年截至8月底累計執行數占累計預算分配數72.67%
該基金111年度固定資產建設改良擴充均為一般建築及設備計畫一次性項目，可用預算數60億6,089萬元(以前年度保留數1億9,986萬7千元、本年度預算數58億6,102萬3千元)，截至111年8月底累計執行數22億9,673萬6千元，占累計預算分配數31億6,035萬9千元72.67%，其中可用預算數2億元以上而執行率低於6成者包含「土地」執行率53.39%及「房屋及建築」執行率31.15%(詳表2)。
表2 111年8月固定資產建設改良擴充執行情形
單位：新臺幣千元；%
科目
本年度可用預算數
累計預算分配數
累計執行數
執行率
以前年度保留數
本年度法定預算數
本年度奉准先行辦理數
調整數
合計
土地
-
277,951
-
11,136
289,087
160,721
85,813
53.39
土地改良物
145,717
4,886,212
-
-17,687
5,014,242
2,589,731
2,042,616
78.87
房屋及建築
32,753
565,856
-
-7,705
590,904
278,494
86,749
31.15
機械及設備
21,397
99,164
-
9,417
129,978
100,853
66,831
66.27
交通及運輸設備
-
7,990
-
6,191
14,181
13,633
5,565
40.82
什項設備
-
23,850
-
-1,352
22,498
16,927
9,162
54.12
總計
199,867
5,861,023
-
-
6,060,890
3,160,359
2,296,736
72.67
資料來源：111年8月會計報告。
綜上，農水基金112年度預算案編列固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」54億1,429萬3千元，惟該基金110年度決算結餘款10億8,383萬9千元逾可用預算數2成，允宜審酌執行能量核實編列預算，並積極推動。
(分機：1921 林佑樺)