客委會112年度預算案「藝文傳播推展-客家藝文發展計畫」編列2億9,972萬1千元(含業務費1億3,487萬7千元及獎補助費1億6,484萬4千元)，較111年度預算數2億9,272萬1千元增加700萬元(增幅2.39%)。經查：

(一)近3年(109至111年8月底)辦理客家藝文發展、客家節慶系列活動相關計畫執行情形

該會為提升客家藝文展演品質，分級重點扶植專業客家藝文團隊，每年於國家表演藝術中心、中大型演藝場地展演或參與國際藝術節進行客家藝文售票展演，爰辦理中長程計畫之「客家藝文發展計畫」，總經費18億8,100萬元，計畫期程109至114年。

參據該會提供之109至112年度客家藝文發展計畫預算編列及執行情形(詳表1)，辦理「推展客家文化藝術活動」、「客家藝文團隊輔導及推動客家表演藝術永續發展」、「跨域型客家文化活動」、「輔導地方客家節慶活動」、「在地客家藝文深耕及推動客家藝術創新推廣」等5項計畫，109及110年度決算數分別為3億3,943萬1千元(613件)及3億2,687萬3千元(514件)，111年度預算數2億9,272萬1千元，迄至8月底執行數1億2,737萬9千元(449件)，占全年預算數之比率為43.52%，109至111年8月底共計7億9,368萬3千元及1,576件。

表1 109至112年度客家藝文發展計畫預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元

年度/計畫別

推展客家文化藝術活動

客家藝文團隊輔導及推動客家表演藝術永續發展

跨域型客家文化活動

輔導地方客家節慶活動

在地客家藝文深耕及推動客家藝術創新推廣

合 計

109

決算

金額

76,070

107,616

59,583

45,917

50,245

339,431

件數

517

52

25

14

5

613

110

決算

金額

61,850

104,079

59,039

40,263

61,642

326,873

件數

409

51

25

11

18

514

111

預算

金額

78,650

108,879

33,090

27,063

45,039

292,721

件數

400

52

25

13

9

499

決算

金額

34,225

47,379

14,399

11,777

19,599

127,379

件數

350

52

25

13

9

449

112

預算

金額

78,650

108,879

40,090

23,563

48,539

299,721

件數

400

52

38

13

9

537

說 明：111年度決算數為截至8月底實際數；112年度為預算案。

資料來源：客委會提供，本中心整理。

另該會109至112年度補(捐)助地方政府辦理客家節慶系列活動預算編列及執行情形(詳表2)，109至111年8月底止實際補(捐)助縣市數33案(活動38件)，計8,728萬元。

表2 109至112年度補(捐)助地方政府辦理客家節慶系列活動預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元

項目/年度

109年

110年

111年

小計

112年

補(捐)助縣市案數

13

10

10

33

10

辦理客家節慶系列活動案件數

14

11

13

38

12

預算數

40,620

34,883

22,883

98,386

19,383

決算數

40,620

34,883

11,777

87,280

-

保留數

0

0

-

0

-

說 明：111年度決算數為截至8月底實際數；112年度為預算案數。

資料來源：客委會提供。

(二)該計畫連2年受疫情影響，致部分績效目標值未達成，宜納入風險管理機制，妥為規劃因應對策

由該計畫所訂「推動客家藝文售票展演觀賞人次成長率」、「輔導藝術家駐村創作及展演成長率」及「鼓勵『表演藝術科系所』，參與客家文化主題展演總人次成長率」等3項績效目標達成情形觀之(詳表3)，其中109年度「輔導藝術家駐村創作及展演成長率」及110年度「推動客家藝文售票展演觀賞人次成長率」未達預期目標。另111年度目標值分別8,323人次、7件及276人次，實際值1,707人次、9件及0人次，截至同年8月底止除「輔導藝術家駐村創作及展演成長率」績效目標提前提前達標外，其餘2項均較目標值落後，亟待疫情趨緩後積極辦理。

依「客家委員會藝文團隊補助作業要點」第14點規定：「有關受補助單位補助計畫之管制考核事項，另訂定『客家委員會輔導藝文團隊成長補助計畫督導評核要點』辦理。」；「客家委員會推展客家文化力補助作業要點」第7點(一)亦規定：「計畫執行期間，本會得派員或委託專業團隊實地訪查，提供輔導及進行績效評核，以作為未來補助審核之參考。」準此，該會依上開相關規定，允宜對受補助之藝文團隊及辦理客家節慶系列活動，加強對受補助單位輔導及績效評核，以提升執行效益。

表3 客家藝文發展計畫迄至111年度8月底績效目標達成情形及112年度目標值比較表

量化績效目標

推動客家藝文售票展演觀賞人次成長率

輔導藝術家駐村創作及展演成長率

鼓勵「表演藝術科系所」，參與客家文化題展演總人次

年度/單位

人次

件

人次

109

目標值

8,000

6

250

實際值

8,608

3

850

110

目標值

8,160

7

263

實際值

7,894

9

893

111

目標值

8,323

7

276

實際值

1,707

9

0

112

目標值

8,490

8

289

資料來源：客委會提供，本中心整理。

綜上，客委會辦理客家文藝發展、客家節慶系列活動相關計畫經費近2年受疫情影響，致部分績效目標值未達成，允宜於疫情趨緩後積極辦理，並加強對受補助單位績效查核，以提升執行效益。