客家文化發展中心(下稱客發中心) 112年度預算案「客家文化發展中心規劃與營運」項下編列「客家-文化傳薪．接軌國際亮點計畫」3億64萬7千元，較111年度預算數2億6,765萬9千元增加3,298萬8千元(增幅12.32%)。經查：
(一)部分工作項目預算執行率偏低，仍待積極辦理
該中心之「客家-文化傳薪‧接軌國際亮點計畫」，計畫期程109至114年，6年總經費18億5,300萬元，112年度預算案編列3億64萬7千元，工作項目預計辦理1.強化服務推廣及文化加值，建立客家博物館品牌計畫；2.拓展館際與專業組織交流合作及策盟協作計畫；3.厚植族群生態博物館文資蒐整、典藏、研究與運用計畫；4.推展多元主題展示及文化傳薪藝文活動計畫；5.英國生態博物館群考察暨館際交流計畫等5項。
參據109至112年度「客家-文化傳薪‧接軌國際亮點計畫」預算編列及執行情形(詳表1)，109及110年度決算數均同預算數，執行率100%。另111年度預算數2億6,765 9千元，迄至8月底執行數1億6,349萬3千元，占全年預算數比率為61.08%。惟其中辦理「拓展館際與專業組織交流合作及策盟協作計畫」、「厚植族群生態博物館文資蒐整、典藏、研究與運用計畫」及「生態博物館群考察暨館際交流相關計畫」等3項占全年預算數之執行率分別為30.21%、45.95%及0%，容屬偏低，仍待積極辦理。
表1客家-文化傳薪‧接軌國際亮點計畫109年至111年8月底執行情形及112年度預算案比較表 單位：新臺幣千元
計畫別
109年度
110年度
111年度
112年度
審定決算數
審定決算數
法 定 預 算
迄8月底實際數
預算案編列數
金額
件(人)數
金額
件(人)數
金額
件(人)數
金額
件(人)數
金額
件(人)數
強化服務推廣及文化加值，建立客家博物館品牌計畫
179,534
63
152,132
58
143,816
50
106,000
43
176,804
43
拓展館際與專業組織交流合作及策盟協作計畫
32,100
12
22,729
11
22,674
10
6,850
9
22,495
7
厚植族群生態博物館文資蒐整、典藏、研究與運用計畫
36,883
45
54,023
57
57,118
49
26,243
49
57,118
43
推展多元主題展示及文化傳薪藝文活動計畫
58,400
47
41,130
50
43,880
38
24,400
38
43,880
45
生態博物館群考察暨館際交流相關計畫
-
-
0
0
171
1
0
0
350
1
合 計
306,917
167
270,014
176
267,659
148
163,493
139
300,647
139
資料來源：客委會客發中心提供，本中心整理。
(二)該計畫部分量化績效指標，受疫情影響爰調整規劃及績效目標
另參據該計畫所訂5項量化績效指標「辦理客家歷史事件、重要歷史文物獻蒐整、常民文化調查與典藏徵集計畫，執行實體典（館）藏等數量」、「強化六堆生態博物館功能，辦理六堆地區客庄文物獻數位典藏量成長率」、「推展生態博物館概念，辦理園區與在地連結合作次數成長率」、「南北園區提供導覽服務人次」及「強化客家族群之性別文化探究，運用重要性別文化研究成果或彙整資料，作為展示及教育宣導素材並推廣」之達成情形(詳表2)，110年底止實際值分別為552件、550件、33場次、14.71%及3場，雖均達目標值。惟「推展生態博物館概念，辦理園區與在地連結合作次數成長率」109至111年度目標值由原30場次、31場次及32場次調整為22場次、24場次及26場次，且「南北園區提供導覽服務人次」改調整為「南北園區提供導覽服務人次成長率」，每年成長1%為目標值。詢據該中心說明，因受新冠疫情影響並配合防疫政策，南北園區採取人流管制，致導覽人次與在地連結合作次數減少，爰調整規劃及績效目標。
表2 客家-文化傳薪‧接軌國際亮點計畫迄至111年8月底績效目標達成情形及112年度目標值比較表
量化績效目標
單位
109年
110年
111年
112年
目標值
實際值
目標值
實際值
目標值
實際值
目標值
辦理客家歷史事件、重要歷史文物獻蒐整、常民文化調查與典藏徵集計畫，執行實體典（館）藏等數量
件數
250
440
250
552
250
549
250
強化六堆生態博物館功能，辦理六堆地區客庄文物獻數位典藏量成長率
件數
150
400
165
550
182
200
201
推展生態博物館概念，辦理園區與在地連結合作次數成長率
場次
22
22
24
33
26
19
28
南北園區提供導覽服務人次成長率
%
1%
說明1
69,503
1%
14.71%
1%
說明2
-
1%
性平指標 ：強化客家族群之性別文化探究，運用重要性別文化研究成果或彙整資料，作為展示及教育宣導素材並推廣
場
1
4
1
3
1
2
1
說 明：1.以109年提供導覽服務人數為基礎，每年成長1%；109年度提供導覽服務人數為6萬9,503人次。
2.據該中心說明，該項目標執行中，因評量標準為成長率，爰俟年底執行完成方有實際值；111年度截至8月底止，導覽人次為5萬7,737人；110年度實際導覽人次為7萬9,730人。
3.111年度實際值為截至8月底數。
資料來源：客發中心提供，本中心整理。
(三)南北園區入園人次自109年起因疫情影響呈減少之勢
客發中心所屬臺灣客家文化館自98年興建，於101年5月對外開放營運，六堆園區自96年興建，於100年10月對外開放營運，南北兩園區（館所）自籌建至今已逾10年，該中心為維持相關園區（館所）公共建築物、設施（設備）正常運作，109至112年間均編列園區（館所）設施美化及改善相關工程預算。
參據該中心提供之109至112年度辦理「客家-文化傳薪‧接軌國際亮點計畫」相關工程案件預算編列及執行情形(詳表3)，109及110年度工程案件分別核定2案及0案，預算數分別為3億691萬7千元及2億7,001萬4千元，決算數均同於預算數，執行率均100%。且111年度工程案件核定1案，預算數2億6,765萬9千元，迄至8月底實支數1億6,349萬3千元，占全年預算數執行率61.08%。
表3 109至112年度辦理「客家-文化傳薪‧接軌國際亮點計畫」相關工程案件預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元；案
年度
109
110 4
111
112
工程案件申請數
2
0
1
1
工程案件核定數
2
0
1
1
法定預算數
306,917
270,014
267,659
300,647
調整後預算數
306,917
270,014
267,659
300,647
實支數
306,517
270,014
163,493
-
應付數
400
0
-
-
保留數
0
0
-
-
註銷數
0
0
-
-
說 明：1.111年辦理「六堆園區傘架結構安全及美化改善」規劃設計及監造技術服務採購案。
2.表列109及110年度為決算數；111年度為截至8月底實際數；112年度為預算案。
3.據客委會說明，110年度決算數為賡續辦理109年度之核定案件。
資料來源：客發中心提供，本中心整理。
另觀南北兩園區（館所）自107年及108年入園人次各為168萬及180萬人次，因疫情影響，109年開始減少，110及111年度截至8月底實際入園人次為分別為92萬人次及70萬人次，各為107年度全年度入園人次之54.94%及39.06%(詳表4)。是以，雖該中心近年積極辦理兩園區（館所）各項設施美化及改善工程，惟因疫情因素入園人次逐年遞減，允宜研謀善策因應妥為調整經營策略，俾以強化及帶動在地觀光人潮。
表4 107至111年8月底南北兩園區營運情形表
單位：人次
年度
入園(館)遊客人數
遊客滿意度(%)
服務品質及重遊意願
苗栗園區
六堆園區
合計
苗栗園區
六堆園區
107
751,500
929,307
1,680,807
93.00
89.50
108
821,033
979,100
1,800,133
93.50
91.10
109
665,913
823,714
1,489,627
92.95
92.10
110
418,614
504,821
923,435
91.05
91.90
111
297,511
405,532
703,043
90.50
90.10
說 明：資料統計至111年8月底止。
資料來源：客發中心提供，本中心整理。
綜上，客家文化發展中心辦理「客家-文化傳薪‧接軌國際亮點計畫」，111年度迄8月底部分工作項目預算執行率偏低，仍待積極辦理。另該中心近年雖積極辦理南北園區設施美化及改善工程，惟受疫情影響自109年起入園人次逐年遞減，允宜研謀善策因應妥為調整經營策略，俾以強化及帶動在地觀光人潮。