客傳會112年度預算案「管理費用-人事費」編列3,961萬元，較111年度預算3,909萬元，增加52萬元(1.33%)。經查：
該基金會之主要業務係辦理各項廣播、軟硬體更新改善、新媒體與數位傳播、客家電影、社區連結、行銷宣傳、國家客家合唱團及自籌款等客家公共傳播業務，其108年成立當年之員工人數為18人，逐年增加至111年之38人，112年度預算案編列43人，亦較111年度預算又再增加5人，致同期間用人費用由142萬3千元增為3,961萬元(詳表1)。
表1 客傳會近年度員工人數及用人費用明細表 單位：人；新臺幣千元
項目
108年度
決算
109年度
決算
110年度
決算
111年度
預算
112年度
預算案
員工人數
18
28
33
38
43
用人費用
1,423
25,033
29,023
39,090
39,610
(1)薪資
1,287
18,899
20,433
27,675
26,827
(2)獎金
-
1,740
3,416
3,147
4,471
(3)加班費
20
1,145
1,498
-
3,354
(4)退休金提撥
-
1,308
1,200
5,123
1,537
(5)保險費
116
1,941
2,476
1,548
2,911
(6)福利費
-
-
-
2,100
510
資料來源：客傳會，本中心整理。
而以112年度預算案編列預計短絀數1,650萬5千元計算，致平均每位員工之貢獻度為負38萬餘元，遠低於109至111年度平均每位員工貢獻之賸餘各199萬餘元、102萬餘元及19萬餘元(詳表2）。另該基金會成立初期主要業務收入逾9成來自政府補助業務收入(詳本報告第2題），用人費用因應客家公共傳播業務需求逐年擴增員額，惟其他業務收入未同步成長，短絀恐將持續擴大，允宜檢討員額逐年成長之必要性並積極拓展業務增加財源。
表2 客傳會近年員額、用人費用預決算賸餘情形表單位：人；新臺幣千元
項目
108年
決算
109年
決算
110年
決算
111年
預算
112年
預算案
員額(A)
18
28
33
38
43
用人費用
1,423
25,033
29,023
39,090
39,610
當期賸餘(B)
(2,838)
55,980
33,708
7,245
(16,505)
平均每人餘絀貢獻(B/A)
(157.7)
1,999.3
1,021.5
190.7
(383.8)
資料來源：摘自財團法人客家公共傳播基金會各該年度預算、決算書。
綜上，客傳會因應客家公共傳播業務需求擴增員額，該基金會主要業務收入逾9成來自政府補助經費，且112年度預算案預計短絀0.16億元，平均每員工之貢獻度為負值，宜檢討撙節用人並積極拓展財源。