四、新增辦理「南部科學園區實驗中學建設計畫」，允宜研謀達成實驗中學財務收支平衡之目標
科學園區基金112年度預算案新增編列「南部科學園區實驗中學建設計畫」所需經費3億964萬元，辦理國立嘉科實驗高級中等學校(下簡稱嘉科實中)及國立屏科實驗高級中等學校(下簡稱屏科實中)校舍興建工程；該計畫總經費31億6,000萬元，辦理期程111至116年度(詳表1)。經查：
表1 嘉科實中及屏科實中建設計畫分年經費需求一覽表
單位：新臺幣千元
年度
111
112
113
114
115
116
合計
金額
63,606
309,640
928,918
619,278
928,918
309,640
3,160,000
說 明：1.本計畫因嘉科實中及屏科實中2校校址面積、招生班級數及學生人數皆相同，爰以1校所需經費2倍編列，爰本表為2校分年經費合計數，每校各約15億8,000萬元。
2.校舍興建工程規劃設計費6,360萬6千元，於111年度先行辦理，並於112年度補辦預算。
資料來源：國科會提供。
(一)計畫概述
為配合園區發展及提供符合國際水準之教育資源，以解決科學園區事業單位、投資廠商員工，及歸國學人子女就學之需求，南部科學園區管理局(下簡稱南科管理局)於「建構南臺灣科技廊帶-屏東、嘉義科學園區發展先導計畫」中納入推動新設園區實驗中學建設計畫，並奉行政院於111年6月27日核定。
嘉科實中及屏科實中校舍面積同為8公頃，用地來源分別為無償撥用國防部政治作戰局及軍備局土地，與向台糖公司租用，預計2校於113至118學年度各招收幼兒園、國小部、雙語部、國(高)中部等52班(詳表2)，1,573名學生(詳表3)。該計畫擬於112年3月完成新建工程標案，114年3月第1期校舍完工，115年12月校舍全部完工，116年3月完成驗收，並預定於113年8月起陸續辦理幼兒園、國小部及國(高)中部新生入學，雙語部則視園區員工成長及學生需求情形，彈性辦理開班及招生。
表2 113至118學年度嘉科實中及屏科實中預計招收班級數表
單位：班
學年度
學部
113
114
115
116
117
118
高中部
3
6
9
9
9
9
國中部
3
6
9
9
9
9
雙語部
3
6
9
10
11
12
國小部
3
6
9
12
15
18
幼兒園
4
4
4
4
4
4
合計
16
28
40
44
48
52
說 明：本表以單一學校估算。
資料來源：國科會提供。
表3 嘉科實中及屏科實中預計招收各學部學生數表 單位：班；人
項目
學部
總班級數
每班學生數
合計
高中部
9
35
315
國中部
9
30
270
國小部
18
29
522
雙語部
12
30
360
幼兒園
2歲以上未滿3歲
1
16
106
3歲以上至入國民小學前幼兒
3
30
合計
52
170
1,573
說 明：本表以單一學校估算。
資料來源：國科會提供。
(二)113至116年度嘉科實中及屏科實中預計短絀介於5千萬餘元至8千萬餘元間，允宜研謀提升各實驗中學財務收支平衡
據國科會推估，嘉科實中及屏科實中因自籌財源有限， 除112年度預算案編列賸餘數114萬元外，113至116年度預計短絀介於5,934萬元至8,017萬8千元間(詳表4)；至於竹科、中科、南科實驗高級中學108至110年度多為短絀，112年度預算案各校分別編列短絀數2億4,034萬6千元、2,558萬3千元及2,697萬4千元(詳表5)。據科學園區基金說明，產生短絀主要係各園區實驗中學107年度以前於科學園區公務預算項下編列，自108年度起改編於科學園區基金，因所需支出未由公務預算全額補助，致發生短絀。
按科學園區各實驗中學雖屬國科會主管，仍應參照教育部「國立高級中等學校校務基金設置條例」之規定，審酌基金之財務及預估收支情形，並以維持基金收支平衡或有賸餘為原則，允宜加強各實驗中學收支控管，以達到收支平衡為目標。
綜上，為配合南部科學園區之發展，及提供符合國際水準之教育資源，科學園區基金112年度預算案新增辦理「南部科學園區實驗中學建設計畫」，鑒於近年度各實驗中學多為短絀，允宜研謀提升各實驗中學收支控管，俾達收支平衡之目標。
表4 112至116年度嘉科實中及屏科實中收支餘絀一覽表
單位：新臺幣千元
收支情形
112年度
113年度
114年度
115年度
116年度
總收入
5,550
27,585
79,390
118,874
148,262
總支出
4,410
86,925
143,088
199,052
218,095
賸餘(短絀)
1,140
-59,340
-63,698
-80,178
-69,833
說 明：1.本表以單一學校估算。
2.112年度收支狀況參據國科會111年8月數據更新。
資料來源：國科會提供。
表5 108至112年度科學園區基金各實驗中學收支餘絀一覽表
單位：新臺幣千元
學校
收支情形
決算數
預算數
108年度
109年度
110年度
111年度
112年度
竹科實驗高級中學
總收入
494,060
535,051
518,847
491,592
392,814
總支出
551,683
526,808
564,645
622,006
633,160
賸餘(短絀)
-57,623
8,243
-45,798
-130,414
-240,346
中科實驗高級中學
總收入
117,088
164,557
167,988
154,880
202,320
總支出
167,728
175,908
179,451
242,606
227,903
賸餘(短絀)
-50,640
-11,350
-11,463
-87,726
-25,583
南科實驗高級中學
總收入
323,822
350,075
342,869
286,377
426,120
總支出
363,884
358,976
383,794
422,012
453,094
賸餘(短絀)
-40,062
-8,901
-40,925
-135,635
-26,974
嘉科實驗高級中學
總收入
5,550
總支出
4,410
賸餘(短絀)
1,140
屏科實驗高級中學
總收入
5,550
總支出
4,410
賸餘(短絀)
1,140
說 明：中科實驗高級中學108學年度起設立雙語部，先辦理7-12年級招生，110學年度起再辦理1-6年級招生，又尚未滿招，爰數據變動較大。
資料來源：國科會提供。