水保局112年度預算案「水土保持發展」編列4項跨年期計畫合共46億7,814萬4千元，包含「整體性治山防災計畫(第四期)」27億334萬4千元、「氣候變遷下大規模崩塌防減災(第二期)」4億3,280萬元、「山坡地農路改善計畫」13億9,000萬元及「平地農路改善(含農地重劃區)計畫(第四期)」1億5,200萬元，均屬延續性計畫。經查：

(一)計畫內容概述

1.「整體性治山防災計畫(第四期)」：計畫總經費132億元，執行期程為110至113年，主要工作項目為土石流防災與監測、集水區綜合規劃與管理、治山防災、山坡地監督與管理、韌性坡地環境與資源保育及資料整合加值與分析。

2.「氣候變遷下大規模崩塌防減災(第二期)」：水保局辦理總經費44億元，執行期程110至115年度，主要工作項目為精進評估與監測技術、建立整備應變與自主防災體系、減輕災害誘發與影響、提升防減災成效、推動大規模崩塌潛勢區水土保持管理及資訊公開及推廣交流。

3.「山坡地農路改善計畫」：總經費54億元，執行期程為110至113年度，主要工作項目為防災農路路網調查規劃及農路設施改善。

4.「平地農路改善(含農地重劃區)計畫(第四期)」：水保局辦理總經費8億，執行期程為110至113年度，主要辦理重劃區外平地緊急農路設施改善。

(二)截至111年8月底部分計畫執行率未達所訂分配預算數，允宜積極執行

上開4項跨年期計畫112年度預算數合計46億7,814萬4千元，較111年度預算數46億3,124萬9千元增加4,689萬5千元(增幅1.01%)，較110年度決算44億260萬4千元增加2億7,554萬元(增幅6.26%)。

截至111年8月底，除「氣候變遷下大規模崩塌防減災(第二期)」累計執行率95.26%及「平地農路改善(含農地重劃區)計畫(第四期)」累計執行率102.80%；其餘2項計畫執行進度均待加強，包括「整體性治山防災計畫(第四期)」累計執行數32.52億元占累計分配數41.26億元之78.82%，「山坡地農路改善計畫」累計執行15.72億元占累計分配數18.35億元之85.63% (詳表1)，主要係因工程位處偏遠地區困難度高，或受限氣候或地質條件等致影響施工進度。

綜上，水保局112年度預算案「水土保持發展」編列4項重大跨年期計畫合共46億7,814萬4千元，均屬延續性計畫，並較110年度決算數增加逾2億元，允宜審酌以前年度執行情形，妥予管控執行進度並核實評估所需預算，以利各項重大水土保持工程之推動。

表1 水保局112年度預算案4項重大跨年期計畫截至111年8月底執行概況表 單位：新臺幣千元；%

計畫名稱

計畫總金額

截至111年8月累計分配預算數(A)

截至111年8月累計執行數(B)

截至111年8月累計執行率(B/A)

執行未達90%之原因

整體性治山防災(110-113年)

13,200,000

4,125,720

3,252,070

78.82

因工程均位於集水區中、上游，屬偏遠山區，施工不易，使工程多有變更，延誤工程進行，致未及辦理付款程序。

氣候變遷下大規模崩塌防減災(110-115年)

4,400,000

721,288

687,069

95.26

山坡地農路改善(110-113年)

5,400,000

1,835,475

1,571,806

85.63

因工程多位於山區之農民生產運輸區位，施工需配合農民運輸需要及農作需求，以致可施工天數減少，延緩施工進度。

平地農路改善(110-113年)

800,000

274,740

282,420

102.80

資料來源：水保局。