臺灣金控112年度預算案於「管理費用-服務費用」之「推展費」科目編列1,985萬元，與111年度預算案同；係為促進集團資源整合，擴增子公司業務行銷及推動集團間共同作業所需之廣告、行銷、宣導及紀念品等費用。近年推展費之預算執行率均低於7成，112年度允衡酌實需編列，又集團整合行銷平臺對於人壽及保經業務拓展偏弱，整合效益仍有提升空間，說明如下：

(一)近年推展費之預算執行率均低於7成，112年度預算案允宜衡酌實需編列

參據臺灣金控107年度至112年度推展費之預、決算情形(詳表1)，各年度決算數介於為1,226萬元至1,367萬9千元間，相較各年度所編列預算約在2,000萬元上下，執行率介於62.31%至68.40%間，均低於7成。詢據該行說明，該費用主要為依業務需要，刊登於平面、電子媒體與參加財經論壇、研討會、公益及體育活動等廣宣案，暨與金控及金融周邊機構加強業務交流及宣導，協助子公司聯合展業，製作廣宣紀念品等；又歷年執行率偏低，主要係撙節支用及部分費用由子公司負擔所致。鑒於以往各年度支出多為穩定，允宜衡酌實際業務需要，覈實編列預算額度，以改善預算執行效率，俾符預算編列原則。

表1 臺灣金控近年度推展費之預、決算情形 單位:新臺幣千元

項目

107年度

108年度

109年度

110年度

111年度

112年度

預算數

20,000

19,650

20,000

19,950

19,850

19,850

決算數

12,461

12,260

13,679

12,465

3,309

-

執行率

62.31%

62.39%

68.40%

62.48%

16.67%

-

說　　明：111年度決算數為截至8月底之執行數。

資料來源：臺灣金控公司提供。

(二)集團整合行銷平臺對於人壽及保經業務拓展仍為偏弱，整合效益尚有提升空間

據其預算案書表內之說明，主要營運項目經營趨勢之一為「深化資源整合策略，創造集團經營綜效」，利用核心銀行子公司豐沛資源、綿密通路及優質客戶優勢，帶動壽險及證券子公司業務多元發展，並賡續推動子公司間資源整合行銷平臺，強化子公司間業務合作，創造集團經營綜效。參據107年度至111年8月底止「子公司間資源整合行銷平臺」之收益情形(詳表2)，109年度較以前年度之整合收益有所提升，其中臺灣銀行所占收益(10.08億元)比重近半，次為臺銀證券(4.21億元)占比18.70%，臺銀人壽(1.68億元)及臺銀保經(1.76億元)之占比均未及1成：110年度臺灣銀行及臺銀證券之整合行銷收益增幅各為7.69%及66.94%，惟臺銀人壽未增反減，減幅為26.42%，臺銀人壽(1.23億元)及臺銀保經 (1.88億元)占比則各為4.82%及7.35%，較109年度占比(7.44%及7.82%)更為下滑。該平臺預期透過銀行子公司資源優勢，惟擴展壽險及保經業務之效益相對偏弱，仍有大幅成長空間，臺灣金控允宜強化該整合行銷平臺對於相對弱勢子(孫)公司之業務拓展效能，俾有效發揮經營綜效優勢。

綜上，臺灣金控近年均編列推展費，用於辦理集團資源整合及子公司間業務推廣行銷，惟107年至110年預算執行率均未及7成，允宜衡酌實際需要覈實編列預算，以提高預算執行效率。又該金控「子公司間資源整合行銷平臺」對於部分子(孫)公司(如臺銀人壽及臺銀保經)之整合收益拓展仍為弱勢，允宜強化該平臺帶動該等子(孫)公司業務拓展效能。

表2 臺灣金控107年度至111年度「子公司間資源整合行銷平臺」收益表 單位:新臺幣千元

年度

項目

107年度

108年度

109年度

110年度

111年8月止

臺灣銀行

555,007

516,111

1,008,291

1,085,825

552,902

臺銀人壽

640

1,600

167,805

123,467

357,422

臺銀證券

268,600

246,525

421,484

703,634

301,377

臺銀保經

116,787

104,726

176,301

188,330

75,458

總計

941,034

868,962

2,253,670

2,563,486

2,196,627

資料來源：臺灣金控公司提供。