海基會112年度預算案收入編列2億5,768萬3千元，支出編列2億7,191萬3千元，增減互抵後，本期短絀1,423萬元。

綜觀近年海基會收支餘絀實際情形(詳表1)，除108年度決算賸餘外，109年度及110年度決算均呈短絀。據該會說明，109年度決算由108年度賸餘轉短絀之原因，主要係受嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情及兩岸環境之發展情況影響，致各項收入不如預期；另原定執行投資案因作業期程冗長，於年度結束前尚未完成委託，致無操作績效。又110年度決算短絀主要亦受疫情影響，辦理兩岸文書驗證業務相對減少，及未舉辦大型臺商座談活動致經濟部協辦分攤收入減少等，致除財務收入外，其他各項收入皆不如預期。

惟進一步檢視海基會109年度及110年度收支預算執行結果，收入達成率各為78.58%及86.01%，支出執行率卻高於收入達成率分別為83.4%及93.66%，致109年度及110年度決算短絀較預算短絀擴大，各增加短絀1,091萬元及1,865萬6千元，且呈短絀擴大情事。又109年度決算尚為累積賸餘10萬5千元，110年度決算已轉為累積短絀3,583萬3千元，恐影響基金財務健全。

表1　近年海基會收支餘絀預算編列與執行情形表 單位：新臺幣千元；%

年度

收入

支出

本期餘絀

預算數

A

決算數

B

達成率B/A

預算數

C

決算數

D

執行率

D/C

預算數

E

決算數

F

執行率

F/E

108

268,659

259,458

96.58

275,191

247,653

89.99

-6,532

11,805

─

109

261,317

205,348

78.58

271,455

226,397

83.40

-10,138

-21,048

207.61

110

258,229

222,097

86.01

275,511

258,036

93.66

-17,282

-35,938

207.95

111

254,287

144,851

56.96

268,676

138,866

51.69

-14,389

5,985

─

112

257,683

─

─

271,913

─

─

-14,230

─

─

說 明：上表111年度決算數為111年8月底執行數。

資料來源：海基會各年度預決算書(案)，111年8月底執行數為海基會提供。

綜上，海基會109年度及110年度決算均呈短絀，且111年度及112年度預算仍為短絀，主要受疫情及兩岸情勢影響；惟觀察近2年收支預算執行結果，支出執行率大於收入達成率，且呈短絀擴大情事，又110年度決算已由累積賸餘轉為累積短絀，允宜量入為出，強化開源節流，俾維財務穩健。

（分機：1932 陳如慧）