臺灣菸酒公司112年度預算案編列營業收入667億7,471萬8千元，較111年度667億1,990萬7千元增加5,481萬1千元(增幅0.08%)。經查：

(一)近年營業收入及本期淨利呈下降趨勢

該公司110年度營業收入決算數582億4,688萬3千元，較109年度609億5,886萬8千元減少27億1,198萬5千元(減幅4.45%)；110年度本期淨利決算數63億2,406萬元，較109年度72億2,928萬2千元減少9億522萬2千元(減幅約12.52%，詳表1)，且近3年決算(108至110年)營業收入及本期淨利均呈下降趨勢。據臺灣菸酒公司說明如下：

1.菸類：為控制菸害問題，政府及民間團體持續推動菸害防制法修法，提升國人菸害健康識能，抑制菸品發展與銷售。另電子菸興起，吸引年輕族群使用，致國內捲菸市場衰退。

2.酒類：因應市場需求，酒類商品選擇性愈趨多元化，各通路商積極引進各國進口商品，並競相投入大量資源辦理促銷活動，搶占酒類市場，另近年受酒駕嚴格取締及新冠肺炎疫情影響，餐飲通路之銷售大幅減少。

3.生技與其他類：本類產品主要係泡麵、年菜及生技商品等，具成熟市場性質，商品較多且競爭激烈，雖不斷創新產品積極拓展通路，惟仍需長時間培養客群。

(二)自109年第3季起，國內食品、飲料及菸草製品零售業網路銷售成長快速

近年電子商務及外送平台發展迅速，交易由實體通路轉移至線上通路比例上升，且109年度起受新冠肺炎疫情影響，加速消費樣貌之改變。據經濟部統計調查顯示，自109年度第3季至111年度第2季止，食品、飲料及菸草製品零售業各季網路銷售年增率介於5.54%至55.94%之間(詳表2)，發展電子商務及網路行銷已成零售業之重要趨勢，為爭取網路商機，宜積極推廣電子商務服務。

(三)近年網路購物銷售額雖趨增，惟均未達年度目標，允宜研謀精進網路銷售策略，以提升營運績效

臺灣菸酒公司106至110年度網路銷售通路目標介於1億3,000萬元至3億8,500萬元之間，而實際銷售額介於1億880萬元至2億4,645萬5千元間，達成率最高僅86.67%，各年度均未達標，爰111及112年度網路銷售目標均設定為3億500萬元，較110年度減少8,000萬元，以降低目標值因應。另依該公司銷售額計算110年度網路通路銷售年增率為26.38%，亦低於國內食品、飲料及菸草製品零售業年增率之44.23%，顯示網路購物銷售容有加強空間，允宜研謀精進銷售策略，俾達收入目標並增裕營收。

綜上，臺灣菸酒公司112年度預算案營業收入雖微幅增加，惟鑑於菸、酒及生技類等各項產品，受法規或市場環境改變，影響公司獲利，致108至110年度決算其營業收入及本期淨利均呈下滑趨勢，在電子商務日益興盛下，允宜研謀精進網路銷售策略，爭取網路商機，俾提升營業收入。

表1 108至112年度臺灣菸酒公司財務資料概況表 單位：新臺幣千元

項 目

108年度

109年度

110年度

111年度

112年度

營業收入

61,870,800

60,958,868

58,246,883

66,719,907

66,774,718

營業利益

6,871,681

7,292,893

6,480,198

6,168,227

5,715,903

營業外利益

2,233,258

1,512,285

1,217,503

832,024

937,138

本期淨利

7,467,681

7,229,282

6,324,060

5,744,752

5,466,814

說 明：108年度至110年度為決算數，111年度及112年度為預算案數。

資料來源：臺灣菸酒公司預、決算書。

表2 108年至111年度第2季國內食品、飲料及菸草製品零售業網路銷售統計表 單位：新臺幣千元；%

年度/銷售金額

第1季

第2季

第3季

第4季

合計

108

銷售金額

2,645,785

2,229,950

2,624,427

2,549,988

10,050,150

109

銷售金額

2,660,158

2,245,467

2,921,351

2,694,938

10,521,914

年增率

0.54

0.70

11.31

5.68

4.69

110

銷售金額

3,450,160

3,432,921

4,555,441

3,737,728

15,176,250

年增率

29.70

52.88

55.94

38.69

44.23

111

銷售金額

3,998,488

3,623,249

-

-

7,621,737

年增率

15.89

5.54

-

-

-

資料來源：經濟部統計處網站-零售業網路銷售額統計調查。

表3 106至112年度臺灣菸酒公司網路銷售通路營業目標及執行情形統計表 單位：新臺幣千元；%

年度

台酒購物網

其他電商通路

合計

銷售額

年度目標

銷售額

年度目標

銷售額

年度目標

達成率

106

54,089

-

54,711

-

108,800

130,000

83.69

107

74,859

120,000

64,505

77,000

139,364

197,000

70.74

108

80,882

120,000

85,622

98,000

166,504

218,000

76.38

109

97,529

120,000

97,479

105,000

195,008

225,000

86.67

110

157,976

240,000

88,479

145,000

246,455

385,000

64.01

111

83,892

200,000

42,616

105,000

126,508

305,000

41.48

112

-

200,000

-

105,000

-

305,000

-

說 明：1.106至110年度銷售額為決算數，111年度為迄8月底執行數。

2.臺灣菸酒公司行銷處電子商務課於105年11月成立，台酒購物網106年度屬試營運階段，爰僅於整體電商通路收入訂定年度目標。

3.達成率=銷售額/年度目標×100%。

資料來源：臺灣菸酒公司。