中央警察大學112年度預算案於「高級警察教育-教學訓輔基本工作維持」項下編列資訊軟體設備費975萬5千元，較111年度預算數1,709萬2千元減少733萬7千元(減幅42.93%)。經查：

(一)112年度資訊軟體設備費預計辦理內容

1.校園網路與資訊安全系統設備汰換及擴充計畫680萬元：辦理網路設備汰換及資訊安全管理，以維持教學行政網路服務之效能，符合政府資訊安全要求。

2.校務系統程式及主機之擴充及汰換169萬元：校務系統軟硬體汰換與擴充，提供相關系統與管理作業穩定運作，提昇行政效率。

3.各學院、系所及各處室電腦及週邊設備汰換計畫102萬元：汰換故障及效能不彰資訊設備，維持行政及教學運作。

4.海洋動態資料及海上勤務熱點統計分析之硬體採購計畫24萬5千元：可清楚顯示觀測及分析海洋動態資料不同資訊之圖層，提升科學研究能量，並協助學生掌握實務機關任務核心及執法重點。

(二)近年資訊軟體設備費預執行結果，均呈超支情形

中央警察大學104至110年度資訊軟體設備費預算數介於684萬4千元至2,025萬9千元，決算數介於822萬6千元至3,060萬元，各年度決算數均超支數，以110年度超支1,034萬1千元最多，超支率高達51.04%(詳表1)；111年度預算數1,709萬2千元，截至7月底預算分配數1,005萬8千元，執行數1,070萬4千元，執行率106.42%。

(三)近年資訊軟體設備費超支原因

中央警察大學資訊軟體設備費107年度超支138萬2千元及108年度超支233萬1千元，主要係因應司法院釋字第760號相關班期訓練需要及容訓量增加，多項軟硬體設施整建；109年度超支468萬元及110年度超支1,034萬1千元，均係汰換部分老舊資訊軟體設備之故。

綜上，中央警察大學112年度預算案編列資訊軟體設備費975萬5千元，惟104至110年度資訊軟體設備費預算執行結果年年超支，預算編列恐未盡覈實，允宜檢討改進。

表1 中央警察大學104至112年度資訊軟體設備費預算執行情形表 單位：新臺幣千元；%

年度

預算數(A)

決算數(B)

預、決算差異數(C=B-A)

執行率(D=B/A)

104

14,692

20,442

5,750

139.14

105

9,781

12,180

2,399

124.53

106

8,380

9,116

736

108.78

107

6,844

8,226

1,382

120.19

108

8,775

11,106

2,331

126.56

109

13,099

17,779

4,680

135.73

110

20,259

30,600

10,341

151.04

111

17,092

10,704

-

-

112

9,755

-

-

-

說 明：1.111年度決算數係截至7月底數據。

2.超支數係流用高級警察教育工作計畫標餘款及結餘款辦理。

資料來源：中央警察大學提供，本中心彙整。