役政署112年度分別於「辦理替代役工作-設施及機械設備維護費」及「一般行政-設施及機械設備維護費」編列447萬元及5千元，合計447萬5千元，係替代役基礎訓練相關營區安全防護系統、鍋爐、飲水機、冷氣機、機電及設施等之保養及維修費用，較111年度增加27萬5千元(增幅6.55%)。

由役政署近3年度設施及機械設備維護費預算執行率顯示，除109年度為94.36%外，108及110年度各為114.41%及110.99%（詳表1），均較預算超支，111年度預算數420萬元，截至7月底止執行數為205萬8千元，占全年度預算比率為49%，茲就108及110年度辦理設施及機械設備維護工作預算超支原因如下：

(一)108年度預算數593萬2千元，決算數678萬7千元，超支85萬5千元，主要係替代役訓練班「替代役訓練專訓綜合教室及球場鋪面」相關營舍設施設備整修，替代役訓練班教室老舊需用量大且使用頻仍，為了受訓役男危安考量，亟需辦理訓練班教室各項雜項設備整修，致維護費支用數大於預算編列數，超支部分流用業務費辦理。

(二)110年度預算數408萬4千元，決算數453萬3千元，超支44萬95千元，主要係辦理替代役訓練班「替代役訓練營舍及第一、二大隊營舍屋頂防墜措施、第 三、四大隊廁所整修等設施整修」，替代役訓練班教室老舊需用量大且使用頻仍，為了受訓役男危險安全考量，亟需辦理訓練班營舍、教室各項雜項設備整修，致維護費支用數大於預算編列數，超支部分流用業務費辦理。

綜上，役政近年度設施及機械設備維護費預算執行存有超支情形，允宜檢討覈實編列相關預算。

表1 役政署近年度設施及機械設備養護費預、決算分析表

單位：新臺幣千元；%

科目

年度

預算數（A）

決算數（B）

決算數與預算數比較

金額（C=B-A）

比率（D=B /A）

108

5,932

6,787

855

114.41

109

5,832

5,503

-329

94.36

110

4,084

4,533

449

110.99

111

4,200

2,058

-

-

112

4,475

-

-

-

說 明：111年度決算數係截至7月底止。

資料來源：役政署提供，本中心彙整。