土開公司112年度預算案營業收入及營業利益分別編列2億1,200萬9千元及2,303萬3千元。經查：
(一)開發投資概況
土開公司於106年3月成立，106至109年因部分開發案尚在規劃及高雄港舊港區開發協議書尚未簽署完成，開發投資面積由106年之12萬6,700平方公尺，增至109年之15萬9,216平方公尺(詳表1)，較109年度預算之18萬5,120平方公尺為低。110年起原則依110年1月22日港市合作平臺第15次會議決議辦理開發、活化及招商，110年實際開發投資面積逾20萬平方公尺，至112年開發投資面積預計增至22萬7,458平方公尺(詳表1)。
表1 土開公司開發投資(預計)概況表 單位：平方公尺
年
安平港遊艇碼頭A區
高雄港
舊港區
原高雄港候工室整建營運招商案
高雄港21號碼頭後線土地
愛河灣A區遊艇碼頭
合計
106
126,700
0
0
0
0
126,700
107
127,407
14,368
0
0
0
141,775
108
127,407
31,809
0
0
0
159,216
109
127,407
31,809
0
0
0
159,216
110
153,482
46,637
3,100
0
0
203,219
111年至8月
153,482
51,431
3,100
0
0
208,013
112
(預計)
153,482
38,276
3,100
0
32,600
227,458
說明
配合港務公司安平港發展定位「北觀光，南自貿」，推動水域遊艇碼頭及陸域親水遊憩相關產業招商。
初步已完成棧貳庫、大港倉410商轉及周邊停車場整合利用。
於109年12月招商成功並簽約，由廠商刻正辦理進行整建、修建作業，預計112年開幕。
預計112年與開發商辦理議約及簽約作業，採讓與地上權不列入面積計算，將由開發商進行新建作業。
本案於111年10月開始正式營運，履約中。
說 明：高雄港舊港區112年預計面積較110年及111年8月減少，係因部分短期租賃到期，待112年廠商提出承租後始計入面積。
資料來源：土開公司。
(二)營業收支概況
土開公司營運項目主要為開發投資，106至108年度營業收入及利益隨開發投資面積之增加而成長；109年因高雄港舊港區開發協議書尚未簽署完成及COVID-19疫情影響來客數，營業利益降至較106年成立初期為低；110年及111年至8月因持續受疫情影響及給予廠商紓困，未如預期產生營業利益，而分別產生營業損失33萬3千元及77萬2千元。112年度預算案營業收入及營業利益分別編列2億1,200萬9千元及2,303萬3千元，為近年來最高(詳表2)，主要係因增加愛河灣遊艇碼頭A區開發面積所致(詳表1)。
表2 土開公司106至112年營業收支概況 單位：新臺幣千元
年度
營業收入
營業成本
營業費用
營業損益
106
決算
20,000
2,688
13,872
3,440
107
決算
78,743
49,078
25,001
4,664
108
決算
111,556
67,209
31,849
12,498
109
預算
123,668
71,437
34,659
17,572
決算
103,779
64,759
36,739
2,281
110
預算
148,534
89,876
37,747
20,911
決算
103,575
68,431
35,477
-333
111
預算案
167,210
99,881
50,203
17,126
111年1-8月
預算分配數
111,482
66,657
33,575
11,250
實際數
82,325
60,105
22,992
-772
112
預算案數
212,009
125,374
63,602
23,033
資料來源：土開公司112年度預算案及提供資料；本中心整理。
綜上，土開公司成立初期因部分開發案尚在規劃及高雄港舊港區開發協議書尚未簽署完成，開發投資面積未如預期；110年起依港市合作平臺決議辦理開發、活化及招商，112年度開發投資面積預計增至22萬7,458平方公尺。惟受COVID-19疫情影響來客數及給予廠商紓困，110年及111年至8月營運產生損失，112年度編列營業收入及營業利益為近年最高，鑒於相關防疫管制已逐漸放寬，允宜積極依規劃開發經營，俾挹注收益。