臺銀人壽112年度編列保費收入預算案數156億226萬2千元，較111年度179億1,593萬3千元，減少12.91%。營運目標為分期繳商品124億2,779萬4千元(占比79.65%)及躉繳商品31億7,446萬8千元(占比20.35%，詳表1)。經查：
(一)109至110年度決算分期繳商品之銷售金額及占率概呈大幅減少
臺銀人壽112年度預算書之營運目標略以：為接軌國際財務報導準則第17號「保險合約」(IFRS 17)，持續戮力降低資金成本，穩定長期現金流量，調整商品策略朝向推展分期繳費終身壽（保）險、健康險及房貸壽險等保障型商品，期能保有較穩定利潤來源（死差益）。
惟臺銀人壽109至110年度分期繳商品之銷售金額及占率呈大幅減少，參據108至111年8月底止臺銀人壽商品銷售概況表(詳表2)，臺銀人壽分期繳商品自108年度之69.50億元(占率58.96%)，大幅減少至110年度之6.98億元(占率7.39%)。依據臺銀人壽說明，該公司110年度新契約分期繳商品保費減少，主要係持續受主管機關109年實施多項監理措施影響，及因應IFRS 17接軌，持續推動商品策略轉型所致。
(二)為提升經營績效，允宜積極開發符合客戶需求保單及強化銷售策略，提升長年期分期繳型商品銷售業績，俾利長期穩健經營
參據臺銀人壽112年度營運目標預估表，及108至111年度臺銀人壽保障型及分期繳商品銷售概況表，臺銀人壽分期繳商品之112年度營運目標為124.28億元，占111年度預算營運量(值)80.78%，惟其分期繳商品之銷售金額自108年度之69.5億元降至110年度之6.98億元，減少62.52億元(減幅89.96%)，且占比自108年度之58.96%降為110年度之7.39%，減少51.57個百分點，減少情形顯著。
檢視臺銀人壽111年度截至8月底止分期繳商品銷售情形，相較110年度占比情形，分期繳商品占比略提升為10.31%(增加2.92個百分點)，惟111年8月底止之分期繳商品營運量(值)為4.04億元，惟如欲達成111年度預計分期繳商品營運量(值)之153.85億元之目標，差距達149.81億元，仍有大幅精進空間(詳表1)。
鑑於較長年期之分期繳商品有助於貢獻負債公允價值評價，降低損益兩平流動性貼水，避免未來接軌IFRS 17對公司財務產生之衝擊。為提升經營績效，允宜深入研析市場銷售狀況，積極開發符合客戶需求保單及強化銷售策略，提升長年期分期繳型商品銷售業績，俾促進公司之穩健經營。
綜上，配合主管機關政策及接軌IFRS 17，臺銀人壽自109年度調整推展長年期分期繳保障型商品，惟110年度分期繳商品之銷售金額及占率概呈大幅減少，為提升經營績效，允宜深入研析市場銷售狀況，積極開發符合客戶需求保單及強化銷售策略，提升長年期分期繳型商品銷售業績，俾利長期穩健經營。
表1 臺銀人壽111及112年度營運目標預估表 單位：新臺幣億元
年度
112年度預算
111年度預算
主要營運項目
營運量(值)
占年度營運量(值)比重
營運量(值)
占年度營運量(值)比重
傳統型保險
(A)
分期繳
商品(C)
124.28
58.89%
153.85
69.25%
躉繳商品
(D)
31.74
15.04%
25.31
11.39%
合計(C+D)
156.02
73.93%
179.16
80.64%
投資型保險(B)
55
26.06%
43.00
19.36%
總計(A+B)
211.02
100%
222.16
100%
說 明：111及112年度預算均為預算案數。
資料來源：臺銀人壽112年度預算書。
表2 108至111年度臺銀人壽商品銷售概況表 單位：新臺幣億元；%
年度
類型
108決算
109決算
110決算
111.8實際數
金額
占率
金額
占率
金額
占率
金額
占率
保障
8.64
7.34
7.18
9.07
10.89
11.53
7.72
19.68
非保障
109.08
92.66
72.06
90.93
83.56
88.47
31.50
80.32
小計
117.72
100
79.25
100
94.46
100
39.22
100
分期繳
69.50
58.96
33.65
42.46
6.98
7.39
4.04
10.31
躉繳
48.22
41.04
45.60
57.54
87.47
92.61
35.18
89.69
小計
117.72
100
79.25
100
94.46
100
39.22
100
說 明：1.111年度係截至8月底止之實際數。
2.上表為新契約保費收入統計，保障型含高齡化保單。
3.107及108年度保障型商品係指無生存金、無滿期金、逾95歲之祝壽金之保險商品；109年度起保障型商品定義適用金管會109.7.17金管保壽字第10904191341號令示所定之保障型及高齡化商品。
資料來源：臺銀人壽提供。