研發及產業訓儲替代役基金112年度預算案於「基金用途」項下「一般行政管理計畫」編列1,356萬2千元，係辦理研發及產業訓儲替代役基金行政業務及其他業務。經查：

(一)112年度一般行政管理計畫預算數較111年度增加近4倍，係資訊系統向上集中政策所需系統開發經費移列所致

一般行政管理計畫112年度編列1,356 萬2 千元，較111年度預算數274萬4千元，增加1,081萬8千元(增幅394.24%)，主要係資訊系統向上集中政策所需系統開發經費第1期經費原編於一般建築及設備計畫，依預算編製作業相關規定第2期經費1,100萬元移列至一般行政管理計畫項下所致，爰扣除上開經費移列數後，112年度預算為256萬2千元，較111年度減少6.63%。

(二)近2年一般行政管理計畫預算執行率均未達8成

研發及產業訓儲替代役基金一般行政管理計畫109及110年度決算數分別為227萬6千元及216萬2千元，執行率分別為76.20%及75.86%，主要係勞務承攬採購案決算數較預算數減少，研發及產業訓儲替代役基金管理委員會部分委員未出席或出席未領薪酬所致；另111年度預算數274萬4千元，截至7月底止實支數100萬8千元，占全年預算之比率為36.73%，如設算全年支出數172萬8千元，低於近2年之決算數，鑑於112年度一般行政管理計畫預算案數扣除1,100萬元後為256萬2千元，雖較111年度預算數略減，惟109及110年度決算數不逾227萬6千元。

綜上，112年度研發及產業訓儲替代役基金一般行政管理計畫預算數1,356萬2千元，扣除移列之1,100萬元後為256萬2千元，雖較111年度預算數略減，惟仍較109及110年度決算數為高，允宜參酌實際情形，檢討覈實編列。

表1 研發及產業訓儲替代役基金一般行政管理計畫預、決算情形表

　 單位：新臺幣千元；%

年度

預算數(A)

決算數(B)

預、決算差異數

(C=B-A)

執行率

(D=B/A)

109

2,987

2,276

711

76.20

110

2,850

2,162

688

75.86

111

2,744

1,008

1,736

36.73

112

13,562

-

-

-

說 明：1.111年度決算數係截至7月底之數據。

2.111年預算數274萬4千元，截至111年7月底分配數127萬4千元，執行結果實支數100萬8千元，執行率79.12%。

資料來源：研發及產業訓儲替代役基金提供，本中心彙整。