監察院112年度單位預算案於「一般建築及設備」業務計畫項下之「營建工程」工作(分支)計畫編列「房屋建築及設備費」4,438萬元，較111年度預算數3,922萬元增加516萬元(增幅13.16%)，主要係辦理國定古蹟區域等維護工程及汰換空調設備、會議系統整合建置及議事廳頂樓防水等工作所需。近年該院辦理營建工程計畫間有執行率偏低情事，且部分跨年期「營建工程」計畫，未能於預算書表內妥適揭露相關資訊，說明如下：
(一)近年「營建工程」計畫執行，預算多有保留辦理情形，尚待賡續依計畫期程加速辦理
為維護古蹟風貌永續使用，確保廳舍建物安全，營造友善環境，監察院近年賡續辦理各項「營建工程」計畫。105年度至110年度「營建工程」計畫各年度可用預算數介於4,283萬9千元至9,043萬8千元之間，執行結果，執行數(含應付未付數及賸餘數，不含未執行經行政院核定免予保留之賸餘，以下同）僅介於427萬元至5,015萬6千元、預算執行率除110年度超過8成外，其餘年度僅介於7.87%至63.65%之間，均低於7成(詳表1)，另111年度可用預算5,036萬3千元，截至9月底執行數1,816萬1千元，執行率僅36.06%，據監察院說明，該預算執行率預計年底將可達9成以上，惟其中4成為應付數，將保留至112年度支付。
表1 監察院105年度至112年度「營建工程」計畫預、決算概況表
單位：新臺幣千元
年度
可用預算數
執行數
本年度保留數
以前年度保 留 數
本年度
預算數
預 算
調整數
合計
(1)
金額
(2)
占比
(2)/(1)
105
5,827
48,440
0
54,267
4,270
7.87%
49,992
106
49,992
35,450
0
85,442
26,199
30.66%
59,243
107
59,243
22,434
8,761
90,438
50,156
55.46%
40,281
108
40,281
22,740
922
63,943
40,697
63.65%
23,237
109
23,237
15,404
4,198
42,839
20,767
48.48%
21,853
110
21,853
20,625
922
43,400
36,853
84.91%
1,619
111
1,619
39,220
9,524
50,363
18,161
36.06%
-
112
-
44,380
-
-
-
-
-
說 明：本表執行率＝(年度執行數/可用預算合計數)。執行數含實現數及應付數。預算調整數含動支第一、第二預備金數及經費勻支數。111年度之本期執行數為截至9月底之實際數。
資料來源：監察院提供。
(二)部分「營建工程」計畫屬跨年期計畫，宜於預算書表內儘量揭露相關資訊，俾利預算審議
依監察院補充說明，112年度「營建工程」計畫主要包括「古蹟及廳舍等修繕工程」、「白蟻防治及木構件回測檢視作業」、「汰換空調、供電及議事影音等設備」、「汰換國定古蹟區域等空調設備」、「會議室會議系統汰換、整合與建置等」、「議事廳頂樓區域友善空間及防水改善工程」、「電腦教室及辦公室環境改善」，以及「國定古蹟區域等相關維護工程」等8項，其中除「汰換國定古蹟區域等空調設備」及「電腦教室及辦公室環境改善」等2項計畫僅提報1個年度(112年度)經費需求外，餘皆屬跨年期計畫，無法於單一年度(112年度)內完工或完成決算，而需延伸數個年度(詳表2)；為利本院審議時瞭解跨年期計畫之繼續經費預算全貌及整體效益，宜於計畫開始前妥為規劃，按年或按期預估實施計畫之執行進度與所需經費，予以合理配置，並參照預算法第39條規定列明全部計畫之內容、經費總額、執行期間及各年度之分配額等相關資訊，俾利審議。
綜上，近年監察院辦理多項「營建工程」計畫，部分計畫屬係跨年期計畫，除宜加強先期規劃作業外，亦應參照預算法規定，於預算書表內揭露相關資訊，俾有助於本院審議時瞭解繼續經費之預算全貌及整體效益。
表2 監察院112年度至115年度資本計畫預算編列及預估經費需求明細表(營建工程部分) 單位：新臺幣千元
年度
計畫名稱
112年度
預 算 數
113年度
需 求 數
114年度
需 求 數
115年度
需 求 數
古蹟及廳舍等修繕工程
2,000
2,000
2,000
2,000
白蟻防治及木構件回測檢視作業
500
500
500
500
汰換空調、供電及議事影音等設備
800
1,000
1,000
1,000
汰換國定古蹟區域等空調設備
3,900
0
0
0
會議室會議系統汰換、整合與建置等
30,424
0
0
0
議事廳頂樓區域友善空間及防水改善工程
2,511
3,989
0
0
電腦教室及辦公室環境改善
1,000
0
0
0
國定古蹟區域等相關維護工程
3,245
420
10,320
9,000
合 計
44,380
7,909
13,820
12,500
說 明：1.本表「需求數」係各年度預估需求數。
2.「會議室會議系統汰換、整合與建置等」係111至112年度之延續性計畫。
資料來源：監察院提供。