科技產業園區基金112年度預算案固定資產建設改良擴充計畫「一般建築及設備」分年性項目之「土地改良物」科目編列2億6,000萬元，係賡續辦理屏東科技產業園區設置(擴區)計畫相關經費。經查：

(一)計畫概述

為新增產業用地以供廠商擴大投資及吸納回流台商，加工處爰規劃推動「屏東科技產業園區設置(擴區)計畫」。該計畫基地位於屏東縣，面積26.86公頃，土地權為台糖公司所有，加工處已與台糖公司簽訂合作發開發協議書，由該處負責園區規劃、開發、管理及招商，並繳交土地租金予台糖公司。

本計畫期程自110年1月至114年12月，總經費9億1,660萬7千元，其中由科技產業園區基金支應5億1,360萬7千元(財源籌措將悉數舉債)，餘4億300萬元則由前瞻基礎建設特別預算支應(詳表1)。

表1 「屏東科技產業園區設置(擴區)計畫」經費來源表

單位：新臺幣千元

經費來源

110年度

111年度

112年度

113年度

114年度

小計

科技產業園區作業基金

0

160,000

260,000

92,927

680

513,607

前瞻基礎建設特別預算(開發在地型產業園區計畫)

3,000

110,000

190,000

100,000

0

403,000

合 計

3,000

270,000

450,000

192,927

680

916,607

資料來源：加工處提供。

(二)因環評作業費時及地上物補償事宜尚待確認等因素，致預算執行未如預期，允宜加強控管執行，俾如期達廠商進駐目標

本計畫111年度於科技產業園區基金編列預算1億6,000萬元，截至111年7月底止累計支付實現數26萬元，預算執行率僅0.16%，所需資金由該基金資金調度支應，尚未辦理舉債。

復據該基金說明略以，本計畫已完成土地取得作業、農地變更、用水計畫、出流管制同意等作業，另環保署於111年7月27日召開審查會議、內政部於同年9月1日召開區域計畫委員會審查通過開發計畫，已同步辦理後續定稿作業。惟因環境影響評估及開發計畫審查費時，致未達委託契約服務費付款條件；另辦理地上物補償及相關工務事項，將俟台糖公司提供資料召開會議確認後辦理撥款，預定於年底前完成付款；開發工程已完成細部設計，刻正進行招標作業中，預計年底前完備後辦理招標作業。

依本計畫財務計畫及成本效益分析假設，係以「113年為營運期第1年、廠商進駐率為15%，自113年開始產生現金流，於113年至116年穩定招商維持每年增加15%，其後每年成長10%，於121年進駐率達100%」為現金流入之財務推估基礎，最終分析結果為：自償率56%、內部報酬率負1.38%、淨現值負36億6,700萬元。復據本計畫風險及敏感性分析結果，「提高營運收入」是本計畫成敗之重要關鍵因子。是以，本計畫之廠商進駐時程攸關本計畫開始營運收益(現金流入)之時程。允宜加強控管執行期程積極辦理，俾如期達廠商進駐目標，以增本計畫收益。

綜上，科技產業園區基金辦理「屏東科技產業園區設置(擴區)計畫」因環評作業及地上物補償待確認等因素，執行進度未如預期，允宜控管執行期程並加強辦理，俾如期達廠商進駐目標，以增計畫收益。 (分機：8656 凃玉枝)