臺灣土地銀行112年度預算案預估112年12月31日「資產負債預計表」中機械及設備為15億166萬7千元，電腦軟體為7億5,856萬2千元，經查該行於107年7月間辦理大陸分行資訊系統之採購案，惟該項採購案執行進度落後，且預算編列與實際採購期程存有差異。茲說明如下：
(一)為提升資訊系統效能，規劃辦理大陸分行資訊系統之採購案，惟履約進度落後
臺灣土地銀行目前於大陸設有上海、天津、武漢3家分行，為改善大陸地區分行系統業務之作業效率，提升監管報表編製之自動化及正確性，爰規劃建置新一代大陸分行資訊系統，該項採購案契約金額為1億8,100萬元，全案共分為2階段，第1階段為系統建置期，第2階段則為保固維護期，原訂於109年4月25日完成第1階段系統建置，據該行表示，因履約期間發生非可歸責於行方及廠商之事由，爰展延履約期限至109年10月28日，惟因得標廠商之協力廠商人員配置不足、系統開發建置進度掌控不佳及受新冠肺炎疫情影響人員調度等因素致履約進度落後，111年度截至7月底止，廠商刻正完善驗收文件，尚未完成履約，僅於111年9月6日交付部分文件審驗，預計於111年12月31前辦理驗收作業。
(二)允宜依實際執行情況覈實編列預算，俾達預算管控成效
檢視該項採購案之預算編列及執行狀況，截至111年度7月底止，累計執行數為3,643萬8千餘元，112年度預算案預計編列8,784萬元(詳表1)，包含電腦軟體7,000萬元、工程及管理諮詢服務費300萬元、教育訓練費200萬元、電腦軟體服務費1,107萬6千元及機械設備修護費176萬4千元，其中電腦軟體服務費及機械設備修護費係為支付保固維護期所需經費，惟依約應於第1階段系統建置驗收合格日起加計1年為保固期，保固期滿次日起，方須按期支付維護費，然是項採購案因系統建置進度延宕，迄111年度7月底止，廠商尚未完成履約，詢據該行表示，原預計於110年底可完成驗收，爰於112年度編列維護服務一年所需費用，鑑於系統建置進度延宕，與原訂期程已有所差別，爰後續保固維護期所需經費允宜依實際執行情況覈實編列預算。
表1 「107年標購大陸分行資訊系統」之107至112年度預算編列及執行狀況表 單位：新臺幣千元
年度
當年度
法定預算數(A)
調整數
(B)
可支用預算數
(C)=(A)+(B)
執行數
(D)
執行率
(D)/(C)
107
14,490
6,510
21,000
21,000
100%
108
71,190
-
71,190
0
0%
109
-
15,438.4
15,438.4
15,438.4
100%
110
8,560
-
8,560
0
0%
111
12,840
-
12,840
0
0%
112
87,840
-
-
-
-
說 明：1.調整數欄位係表示當年度實支所需經費，因未及編列預算內，爰於該年度預算總額內調整支應之數額。
2.據該行提供資料，該項採購案107年度至110年度皆無辦理經費保留之情形。
3.執行數部分，107年度至110年度為決算數，111年度為截至7月底止之實支數；預算部分，111年度及112年度為預算案數。
資料來源：臺灣土地銀行，本中心彙製。
綜上，該行為提升資訊系統效能，爰規劃辦理大陸分行資訊系統採購案，惟該項採購案之系統建置執行進度落後，112年度所編列之電腦軟體服務費及機械設備修護費，依約應於1年保固期滿之次日起方按期支付，然迄111年度7月底止，廠商尚未完成履約，預算編列與實際採購期程存有差異，允宜加強進度控管措施，並依實際執行情況覈實編列預算，俾達預算管控成效。
(分機：8660 翁珮珊)