海巡署112年度預算案「海巡工作-艦隊勤務」編列辦理東沙島環礁既有航道助航泊靠設施及海岸線強固工程計畫之工程施工作業經費2億4,211萬2千元，較111年度預算數58萬8千元增加2億4,152萬4千元，增加約411倍，主要係因工程成本增加及調整部分項目經費等。經查：
(一)截至111年8月底累計預算執行率偏低，且109及110年度預算流出比率偏高
該署為維護東沙島潟湖生態環礁及強固海岸線，以確保國家安全及海洋資源永續發展，辦理「東沙島環礁既有航道助航泊靠設施及海岸線強固工程計畫」，計畫期程109年至112年，4年總經費2億9,911萬3千元，該計畫預計辦理規劃東沙島可進駐總噸位100巡防艇、辦理潟湖潮口清淤維護水域生態及強固東沙島海岸線穩定地形業務。
參據該署提供資料，該計畫截至111年度累計已編列數3,641萬1千元，111年迄8月底止累計執行數1,637萬5千元，占累計已編列預算數之比率為44.98%(詳表1)。詢據該署說明，該計畫因工程成本迅速成長、浚挖土方量體及單價增加、碼頭型式變更、南側道路長度增加及調整部分項目經費等因素影響計畫經費，業於111年1月24日啟動計畫修正作業，並於同年8月19日經行政院同意修正計畫，刻正同步辦理基本設計報告書圖送公共工程委員會審議及招標文件研審作業，以加速個案計畫推動，預計111年12月完成統包工程上網招標作業。
另據該署提供該計畫歷年預、決算情形(詳表2)，109及110年度法定預算數分別為980萬元及2,602萬3千元，各流出950萬元及1,645萬元，占預算之96.94%及63.29%，預算流出率偏高，顯示預算未覈實編列。
表1 海巡署「東沙島環礁既有航道助航泊靠設施及海岸線強固工程計畫」預算執行情形 單位：新臺幣千元
年度
截至本年度已編列預算數
可支用預算說明2
執行數
累計執行數
執行數/可支用預算數
累計執行數/截至本年度已編列預算
以前
年度
本年度
合計
109
9,800
-
300
300
300
300
100.00%
3.07%
110
35,823
-
26,023
26,023
9,573
9,873
100.00%
27.56%
111
36,411
-
588
588
6,502
16,375
1,105.85%
44.98%
112
278,523
-
242,112
-
-
-
-
-
說 明：1.111年度執行數為截至8月底止資料。
2.可支用預算數係法定預算數加上預備金、流用數及調整後之預算數。
3.109、110年未執行數流用至其他資本計畫，相關經費均已全數支用完畢。
4.111年度超支數由其他資本計畫經費調整支應。
資料來源：海巡署提供，本中心整理。
表2東沙島環礁既有航道助航泊靠設施及海岸線強固工程計畫歷年預、決算情形表 單位：新臺幣千元
年度
109
110
111
112
法定預算數
9,800
26,023
588
242,112
流入(出)數
-9,500
-16,450
-
-
調整後預算數
300
9,573
588
-
實支數
300
9,573
6,502
-
應付數
0
0
-
-
保留數
0
0
-
-
註銷數
0
0
-
-
說 明：109至111年為法定預算數；112年預算案數。
資料來源：海巡署提供，本中心整理。
(二)該計畫存有高度不確定性，允宜強化風險控管及各階段工程進度
東沙島長駐總噸位100噸巡防艇，該署預期可有效提升海上巡護能量，對於船艇執法或救援任務發揮實際成效，並可改善東沙島之運補能力，且潟湖清淤後可提升海水交換率，俾有助改善島內潟湖水質，維護潟湖內海域生態。惟該計畫工址東沙群島位於臺灣西南隅，距高雄約有240哩，島上無法提供施工機具，所需施工機具皆須由本島支應，對於機具動員及調度較為不易。另南海局勢亦恐導致海上運輸困難增加，存有高度不確定性，為減少當地施工之不確定性因素影響，導致計畫延宕，允宜強化風險控管並掌握各階段工程進度。
綜上，海巡署辦理「東沙島環礁既有航道助航泊靠設施及海岸線強固工程計畫」，截至111年8月底累計預算執行率偏低，且109及110年度預算流出比率偏高，顯示相關預算未覈實編列，允宜檢討；另為減少該計畫施工之不確定性因素導致計畫延宕，該署允宜強化風險控管並掌握各階段工程進度，俾如期如質完工。