勞動部為辦理各類勞動基金投資運用業務，特設基金運用局掌理勞動部主管之特種基金，包含新、舊制勞工退休基金(簡稱新、舊制勞退基金)、勞工保險基金(簡稱勞保基金)、就業保險基金(簡稱就保基金)、勞工職業災害保險基金(簡稱勞職保基金)及積欠工資墊償基金(簡稱積欠墊償基金)等(統稱勞動基金)之投資運用業務。勞動基金運用局112年度預算案編列「基金運用業務」1,036萬1千元。經查：
(一)受全球股、債市大幅震盪影響，111年截至8月底止勞動基金評價後收益數為-3,204.6億元，收益率-6.20%
110年底勞動基金規模為5兆1,075億元，評價後收益數為4,511.1億元，收益率9.65%(詳表1)。
受俄烏戰爭、中國大陸疫情清零政策等因素影響，造成全球供應鏈斷鏈危機，通貨膨脹居高不下，各國央行加速貨幣緊縮，經濟前景展望下滑，全球主要股票及債券市場均大幅震盪下跌，勞動基金資金運用績效受波及，截至111年8月底止勞動基金規模為5兆4,828億元，評價後收益數為-3,204.6億元，收益率-6.2%，勞動基金運用績效有待改善。
依據基金運用局說明，勞動基金以追求長期穩健績效為目標，係以長期投資角度，考量當前全球經濟情勢，依循資產配置計畫，在允許變動區間內，視市場情勢變化動態調整布局，以求有效管控投資風險，並維持基金長期穩健收益。基金短期運用績效雖受到波及，然以長期投資績效來看，整體勞動基金近10年餘（101年-111年8月）平均報酬率為4.4%，近5年（106年-111年8月）平均報酬率則為4.69%，長期投資績效仍屬穩健。
表1 勞動基金110-111年度基金運用績效統計表 單位：新臺幣億元；%
基金名稱
110年底
111年(截至8月底)
基金規模
運用績效
基金規模
運用績效
收益數
收益率
收益數
收益率
新制勞退基金
31,458
2,836.8
9.66
35,063
-2,092.1
-6.28
舊制勞退基金
9,475
921.5
11.22
9,935
-634.7
-7.44
勞保基金
8,447
730
9.71
7,825
-515.2
-6.49
就保基金
1,442
15.1
1.07
1,516
38.3
2.59
職災保護專款
104
0.8
0.74
-
-
-
勞職保基金
-
-
-
335
1.0
0.29
積欠墊償基金
149
6.9
5.18
154
-2.2
-1.51
勞動基金合計
51,075
4,511.1
9.65
54,828
-3,204.6
-6.20
說 明：1.111年5月1日「勞工職業災害保險及保護法」施行，原列於「勞工保險基金」項下之職業災害保險款項與「職業災害勞工保護專款」整併為「勞工職業災害保險基金」。
2.111年「勞動基金合計」之收益數及收益率均包括「勞工職業災害保險及保護法」施行前之「職業災害勞工保護專款」111 年 1~4 月收益數 0.3 億元。
資料來源：基金運用局。
(二)111年截至8月底止，以新制勞退基金虧損金額最大、舊制勞退基金收益率最低，資金運用收益涉及勞工生活照顧，允宜慎謀因應策略
111年截至8月底勞動基金評價後收益數為-3,204.6億元，收益率-6.2%，虧損金額龐鉅，其中以新制勞退基金-2,092.1億元最多，舊制勞退基金及勞保基金分居損第2、3位；收益率則以舊制勞退基金-7.44%為最低，勞保基金及新制勞退基金分居第2、3位；勞保基金財務狀況窘迫，依據勞保局最新勞工保險普通事故保險費率精算及財務評估報告所示，勞保基金(普通事故保險部分)預估於117年基金用罄，111年截至8月底之投資收益率為-6.59%，使勞保基金財務狀況更形雪上加霜。
由於勞退基金及勞保基金涉及勞工退休生活照顧，基金管理局雖強調長期投資績效仍屬穩健，惟近期面臨整體經濟環境變遷，短期資金運用績效虧損金額不小，又勞保基金財務狀況不佳，預估117年面臨重大財務窘境，允宜加強勞動基金投資風險控管，適時調整短、中、長期投資部位，俾利勞動基金財務健全。
綜上，受全球主要股票及債券市場大幅震盪影響，111年截至8月底勞動基金評價後收益數為-3,204.6億元，收益率-6.2%，並以新、舊制勞退基金及勞保基金虧損情形較嚴重，基金運用局雖強調長期投資績效仍屬穩健，惟整體經濟環境具重大變數，恐影響勞動基金資金運用績效；勞動部及基金運用局允宜加強投資風險控管，適時調整短、中、長期投資部位，俾利提升資金運用績效，健全基金財務狀況。