台水公司112年度分別編列「營業收入」、「營業成本」及「營業費用」328億6,126萬9千元、286億1,650萬9千元及37億8,813萬3千元，收支互抵後預計「營業利益」為4億5,662萬7千元。經查：

(一)近半數管理處營業收入尚不敷支應所需營業成本與費用，允宜因地制宜研謀改善各區處營運績效

台水公司為推動各地自來水業務，於全國設有13個管理處，經彙整各區管理處110至112年度營業收支概況(詳表1)，說明如下：

1.112年度各區管理處平均營業成本與費用占營業收入比率(以下簡稱營業成本費用率)預計達91.49%，較110年度89.72%增加，其中第一、五、八、九、十、十二及屏東區管理處逾100%，即超過半數管理處營業利益率為負值，且除第十二區管理處外，其餘管理處已連續3年超過100%。

2.多數營業處於111年度營業成本費用率已略有下降，惟112年度又上升(僅第七區為下降)，包含第五、六、八、九、十一及屏東區管理處增加超過5個百分點，尤以屏東區管理處提高14.21個百分點為最多。

3.詢據台水公司說明，各區處因都市化程度、地形高低落差、水源差異等不同經營條件，致成本率差異甚大，又營業成本費用率持續上升，係部分供水管線延伸至偏遠地區，用戶分散且稀少，致成本增加。

4.雖台水公司每年度均定期召開營運收支控管會議，以加強成本控管，然因近年逾半數管理處營業成本費用率逾100%，且多數管理處112年度營業成本與費用較111年度明顯增加，為改善各區管理處營運績效，允宜審酌各區水資源建設及供需發展情形，因地制宜研謀開源節流措施。

表1 110至112年度台水公司各區管理處營業收支概況

單位：新臺幣千元；%

項目

110年度決算

111年度預算案

112年度預算案

區處

營業收入(1)

營業成本與費用(2)

占比(2)/(1)

營業收入(1)

營業成本與費用(2)

占比(2)/(1)

營業收入(1)

營業成本與費用(2)

占比(2)/(1)

一

1,326,458

1,532,646

115.54

1,401,066

1,540,457

109.95

1,415,600

1,617,097

114.23

二

4,397,366

3,392,430

77.15

4,513,603

3,422,097

75.82

4,568,031

3,583,589

78.45

三

2,978,672

2,029,328

68.13

3,126,476

2,115,499

67.66

3,155,427

2,201,373

69.76

四

4,996,912

3,717,832

74.40

5,329,667

3,930,190

73.74

5,392,986

4,043,269

74.97

五

2,024,794

2,499,315

123.44

2,095,232

2,591,005

123.66

2,112,216

2,735,182

129.49

六

3,535,619

2,971,579

84.05

3,648,497

2,956,330

81.03

3,689,210

3,269,456

88.62

七

5,856,221

5,415,867

92.48

5,694,382

5,165,905

90.72

5,875,606

5,320,187

90.55

八

666,359

774,056

116.16

678,894

765,901

112.82

691,666

815,928

117.97

九

386,836

484,773

125.32

401,959

495,506

123.27

406,211

526,117

129.52

十

241,420

421,704

174.68

245,180

422,177

172.19

250,181

438,659

175.34

十一

1,385,499

1,243,653

89.76

1,444,714

1,279,649

88.57

1,462,194

1,375,754

94.09

十二

2,890,143

2,885,716

99.85

3,066,487

3,037,796

99.06

3,101,349

3,156,000

101.76

屏東

329,471

458,155

139.06

722,909

854,971

118.27

740,256

980,697

132.48

合計

31,015,770

27,827,054

89.72

32,369,064

28,577,482

88.29

32,860,932

30,063,308

91.49

資料來源：台水公司提供。

(二)雖110年度實際供水普及率、抄見率及售水率均較109年度改善，惟為提升用水效率，允宜加強辦理降低漏水率計畫，並審慎分析各區配水量及抄見量差異原因

依據台水公司110年度統計年報，110年度實際供水普及率為94.24%，抄見率及售水率分別為78.28%及78.31%，均較109年度提升，經彙整各區管理處售水情形(詳表2)，說明如下：

1.除屏東區管理處實際供水普及率為63%偏低，各區多數已逾9成，且僅有第六及十二區管理處110年度實際供水普及率較109年度下降，其餘為提高，惟為提升民眾用水品質，允宜持續加強無自來水地區供水改善情形。

2.多數管理處110年度抄見率及售水率較109年度改善，惟包含第一、九、十及屏東區管理處110年度抄見率及售水率均未達75%，另第二、四、五及十一區管理處110年度抄見率亦較平均抄見率低。

3.按110年度配(供)水量及抄見量分別為31.95及25.01億立方公尺，其差異為6.94億立方公尺，雖較109年度差異數7.24億立方公尺略有改善，惟仍有將近7億立方公尺配(供)水量恐因漏水等而流失，為有效運用水資源，允宜積極辦理降低自來水漏水計畫，並審慎分析各區配(供)水量及抄見量差異原因，研謀精進。

綜上，台水公司112年度分別編列「營業收入」、「營業成本」及「營業費用」328億6,126萬9千元、286億1,650萬9千元及37億8,813萬3千元，逾半數管理處營業成本費用率超過100%，營業收入尚不敷支應所需營業成本及費用，又部分管理處抄見率及售水率仍待改善，允宜審酌各區營運狀況，因地制宜研謀善策精進，以利提升用水效率及改善各區管理處營運績效。

表2 各區管理處109及110年度售水情形 單位：%

區處

供水範圍

實際供水普及率

抄見率

售水率

109年度

110年度

109年度

110年度

109年度

110年度

一

新北市北部及基隆市

94.25

94.09

67.46

68.69

67.46

68.71

二

新北市林口區及桃園市

96.12

96.73

78.67

78.12

79.58

79.99

三

新竹縣、新竹市及苗栗縣

90.40

91.13

81.61

81.82

81.73

81.93

四

臺中市及

南投縣

93.53

93.72

73.47

74.13

75.57

76.04

五

雲林縣、嘉義縣及嘉義市

94.47

94.68

77.68

78.00

79.58

79.78

六

臺南市

99.03

99.02

83.17

83.30

83.43

83.64

七

高雄市及

澎湖縣

88.51

96.50

78.64

79.73

79.50

80.58

八

宜蘭縣

95.74

95.77

77.55

78.32

77.55

78.32

九

花蓮縣

89.63

89.91

74.72

74.96

74.72

74.96

十

臺東縣

83.63

84.56

69.94

70.11

70.23

70.39

十一

彰化縣

95.72

95.95

77.32

77.70

77.88

78.33

十二

新北市南部

99.19

92.22

81.89

82.38

85.50

85.77

屏東

屏東縣

-

63.00

-

65.15

-

65.15

合計

93.92

94.24

77.97

78.28

78.00

78.31

說 明：1.實際供水普及率=實際供水人口數/行政區域人口數。

2.抄見率=抄見量/配(供)水量。

3.售水率=(售水量+支援水量)/(出水量+受援水量)。

4.屏東區管理處係於110年7月5日自第七區管理處移撥成立。

資料來源：台水公司109及110年度統計年報。