榮民醫療作業基金113年度預算案於「固定資產建設改良擴充」項下之「專案計畫」編列2億7,537萬4千元，由臺中榮總灣橋分院辦理鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫，該計畫報經衛福部核准同意補助後，推動進度多有延宕，致每年所編預算多未及執行。謹說明如下：
(一)該計畫109年7月經衛福部同意核定補助後，逾3年尚未完成工程招標程序，執行進度延宕多年，影響預期目標之達成
臺中榮總灣橋分院為於嘉義縣竹崎鄉設立公共化住宿式長照機構，擬訂「鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫」申請書，獲衛福部於109年7月29日核定補助200床，共計3億元，計畫執行期程係自計畫核定日起至112年止。觀諸該計畫推動進程（詳表1），該分院因申請計畫書複審期間冗長、行政院公共工程委員會（以下簡稱工程會）審議該計畫綜合規劃報告書時多次給予相關修正意見等因素，2度修正計畫以延長期程至114年12月31日，並增加計畫總經費至5億5,331萬8千元。嗣該計畫於112年4月7日起辦理公開招標，歷經多次流標，截至同年9月底止惟尚未完成決標，距計畫核定日已逾3年，執行進度多有延宕。
表1 截至112年9月底止臺中榮總嘉義分院「鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫」推動進程表
日期
推動情形
108.11.19
灣橋分院函送衛福部本案計畫申請書。
108.12.26
衛福部召開本案審查會議。
109.01.31
衛福部復該院核定108年度計畫申請書「計畫修正後通過」。
109.02.12
該院依衛福部109年1月31日函，檢送衛福部修正後計畫申請書。
109.07.29
衛福部函復「原則同意核定」該院申請之108年度「新建案」，補助200床，共計3億元整。
109.08.10
該院依衛福部109年7月29日函，檢送第1期款申請資料予該部。
110.05.06
衛福部函復複審該院修正計畫結果評定為「計畫通過」並同意核備。
110.07.26
衛福部檢還該院110年4月20日所報綜合規劃報告書，請該院依基本設計審議要項修正。
110.07.29
該院依衛福部110年7月26日函，檢送衛福部修正後綜合規劃報告書。
110.09.28
該院因期程變動及受疫情影響，工期受原物料調漲等原因致期程延宕，向衛福部申請展延計畫期程至113年。
110.10.01
該院110年7月29日函報本案綜合規劃報告書，衛福部審查後核轉工程會審議(第1次)。
110.10.08
衛福部函復同意該院申請108年度計畫期程展延至113年12月31日。
110.10.13
衛福部函轉工程會110年10月8日有關本案綜合規劃報告書意見。
110.11.05
該院依衛福部110年10月13日函，檢送衛福部修正後綜合規劃報告書。
110.11.12
衛福部審查本案修正後綜合規劃報告書後核轉工程會審議(第2次)。
110.11.25
衛福部函轉工程會110年11月22日有關本案修正後綜合規劃報告書意見。
111.01.14
該院依衛福部110年11月25日函送衛福部修正後綜合規劃暨基本設計報告書。
111.06.02
衛福部函復同意該院請增經費1億1,035萬4,607元，總核定經費為4億1,035萬4,607元(不含設備費)。
111.06.23
依衛福部111年6月2日函送修正後計畫申請書。
111.07.05
依衛福部111年6月2日函送該部修正後綜合規劃報告書。
111.08.11
該院111年7月5日函送本案請增經費後綜合規劃報告書，衛福部審查後核轉工程會審議(第3次)。
111.08.12
衛福部函復複審該院請增經費後修正計畫，結果評定為「計畫通過」並同意核備。
111.08.29
衛福部函轉工程會111年8月22日函有關本案請增經費後修正綜合規劃報告書意見。
111.01.16
衛福部依該院111年11月16日函，核轉本案綜合規劃報告予工程會審議(第4次)。
112.02.02
工程會同意綜合規劃暨基本設計報告書所列經費5億5,331萬8,451元，其中衛福部獎助4億1,035萬4,607元，該分院自籌1億4,296萬3,844元。
112.04.07
統包工程採購案預算金額3億9,612萬4,463元，第1次公開招標。
112.06.02
衛福部同意本案計畫展延至114年12月31日。
112.06.13
5.16、5.31及6.13等3次皆無廠商投標而流標。
112.08.01
依工程專案管理單位建議，採購金額增加為4億3,654萬4,481元，第1次公開招標。
112.09.06
無廠商投標而流標。
112.09.07
第2次公開招標。
資料來源：榮民醫療作業基金，本中心整理。
(二)計畫推動進度延宕致各年度所編經費多未及執行，然113年復大幅增編預算，難謂妥適
觀諸該計畫預算執行情形，110年度及111年度所編列預算8,466萬1千元及7,328萬4千元，因計畫推動時程多有延宕，致預算連2年皆未及執行，當年度執行數占可支用預算數比率皆未及4%，111年底累計預算執行率僅5.50%，截至112年度已編列預算1億5,794萬5千元，因工程遲至8月底止尚未決標，致仍有1億4,831萬8千元未及執行，占可支用預算數高達99.37%，惟113年度仍大幅增編該計畫預算2億7,537萬4千元（詳表2），容未據預算執行量能妥為編列。
表2 臺中榮總嘉義分院鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫110年度及113年度預算編列與執行情形表 單位：新臺幣千元；%
年度
累計編列預算數
可支用預數
本期執行數
累計執行數
本期執行數/可支用預數
累計執行數/累計編列預算數
以前年度
本年度
合計
110
84,661
-
84,661
84,661
2,673
2,673
3.16
3.16
111
157,945
81,988
73,284
155,272
6,020
8,693
3.88
5.50
112
157,945
149,252
-
149,252
934
9,626
0.63
6.09
113
433,319
275,374
說 明：112年度執行數係截至8月底止之執行數。
資料來源：榮民醫療作業基金。
綜上，臺中榮總灣橋分院辦理之鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫自109年1月經衛福部同意核定補助後，推動進度多有延宕，截至112年8月底止已逾3年尚未完成工程招標程序，致預算執行率偏低，惟113年度仍大幅增編預算，妥適性容待商確。
（分機：1939陳燕玲）