疫苗基金113年度預算案「疫苗接種計畫」編列113億4,053萬1千元，較112年度減少176億5,770萬2千元，主要係COVID-19疫情影響趨緩，疫苗採購相關經費減少所致，其中包含COVID-19疫苗採購及接種作業59億6,000萬元。經查：

(一)截至112年8月底止COVID-19疫苗尚餘349萬劑，效期最高僅4個月，恐面臨過期銷毀風險；另113年度規劃採購500萬劑COVID-19疫苗，允宜審酌疫情發展秉撙節原則辦理

據疫苗基金提供截至112年8月底止COVID-19疫苗採購、受贈及耗用情形(詳表1)，包含透過全球疫苗供應平臺(COVAX)採購476萬劑、AstraZeneca疫苗1,000萬劑、Moderna疫苗4,105萬劑、BioNTech疫苗760萬劑及高端疫苗500萬劑，共採購6,841萬劑，加計受贈2,426.5萬劑，合共9,267.5萬劑，其中已到貨7,657.4萬劑(占採購受贈總數之82.6%)、已耗用7,308.4萬劑(占到貨數之95.4%)，尚餘349萬劑，效期分別為112年10至12月間。惟按衛生福利部疾病管制署公布之112年最近5個月疫苗接種情形(112年4月24日至9月24日)，平均每月接種僅5.5萬人次，剩餘屆效期疫苗恐有百萬餘劑面臨過期銷毀風險。

另據疫苗基金說明，因應新冠肺炎病毒變異株流行趨勢及新疫苗研發進展，世界衛生組織(WHO)於112年5月針對COVID-19疫苗抗原組成提出聲明，建議使用單價XBB.1衍生譜系作為新疫苗抗原成分(如XBB.1.5)，以提升對抗主流病毒株之免疫保護力，爰依112年8月30日衛生福利部傳染病防治諮詢會預防接種組(ACIP)會議討論之接種建議，預計於112年秋冬提供滿6個月以上幼兒、青少年及成人接種莫德納XBB.1.5疫苗，增進國人免疫保護力；至113年度之接種建議規劃須視病毒變異株演變、國內外疫情趨勢及新疫苗研發進展，以及各國接種政策再行提報上開ACIP會議討論。茲113年度預算COVID-19疫苗相關經費，已預為規劃採購500萬劑、每劑1,000元，連同接種處置及作業相關經費9.6億元，共編列59.6億元(詳表2)，允宜賡續審酌疫情發展秉撙節原則辦理。

表1 截至112年8月底止COVID-19疫苗到貨及耗用情形 單位：萬劑

疫苗廠牌/

採購平台

採購及受贈疫苗數量

到貨劑數(說明4、7)

(含未完成封緘驗收數)

耗用

劑數

(說明5)

剩餘疫苗

合計

採購劑數

受贈

劑數

劑數

效期(年/月)

AstraZeneca

1,502.8

1,000

(說明2)

502.8

1,604.9

1,604.9

-

-

Covax

(說明1)

476

476

-

(Novavax)

180.5

134.9

45.6

112/12

Moderna

4,508

4,105

(說明3)

403

3,084.9

2,975.2

109.7

(說明6)

112/11

BioNTech

2,280.7

760

1,520.7

2,287.1

2,093.4

193.7

112/10

高端

500

500

(含高端公司承諾免費供應20萬劑疫苗)

500

500

-

-

合計

9,267.5

6,841

2,426.5

7,657.4

7,308.4

349.0

說 明：

1.世界衛生組織、全球疫苗免疫聯盟、流行病預防創新聯盟主導之全球疫苗供應機制(COVID-19 Vaccine Global Access；簡稱COVAX)。透過COVAX採購之疫苗，包含Novavax及AstraZeneca疫苗(其中已到貨180.5萬劑為Novavax疫苗，102.1萬劑為AstraZeneca疫苗)。

2.廠商未就次世代疫苗持續研發，經評估無使用需求與廠商終止500萬劑合約，原採購劑數為1,500萬劑。

3. 其中3,500萬劑係簽署2年供應合約，於111年及112年分批供應。

4. 因疫苗完整包裝及國際運送之需，實際到貨量可能略高於採購數量。

5. 耗用劑數包含接種數、屆期疫苗銷毀、因實務操作或人為因素等毀損數，其中高端疫苗另包含捐贈索馬利蘭共和國15萬劑。

6. 其中Moderna疫苗具0.1mg/ml單位劑型包裝(使用於滿6個月至5歲接種)及0.2mg/ml單位劑型包裝(使用於6-11歲及12歲以上接種)；自111年8月14日起，0.1mg/ml單位劑型依實際提供於滿6個月至5歲接種劑量計算。

7.到貨劑數含受贈數。

資料來源：疫苗基金提供及本中心整理。

表2 113年度疫苗基金COVID-19疫苗相關經費需求表 單位：新臺幣千元

項目

113年度預算案

說明

合計

5,960,000

疫苗購置費

5,000,000

500萬劑×每劑1,000元

處置費

500,000

500萬劑×每劑100元

其他

460,000

疫苗接種作業相關經費(含疫苗倉儲物流與配送費、補助各市縣衛生局辦理預防接種作業相關費用、疫苗接種規劃及獎勵措施等)

資料來源：整理自疫苗基金提供資料。

(二)允宜妥適辦理疫苗基金財務規劃，避免再發生基金間鉅額資金調度情事

衛生福利部於111年間因變種病毒Omicron迅速傳播，國內確診個案增加，截至111年7月底止該部及所屬疾病管制署評估可動支COVID-19相關預算不敷支應同年8至12月預估支用數，爰於111年8月間提報「衛生福利部111年8至12月嚴重特殊傳染性肺炎防治經費財務因應及預算調整措施」，其調整措施概述如下：

1.預算執行之調整

(1)肺炎特別預算已執行之疫苗施打作業75.08億元，以及前經行政院核定動用因應疫情防治統籌預算辦理疫苗採購 54.02億元，合計共129.1億元，擬辦理支出收回，並調整於疫苗基金列支。

(2)111年度疾病管制署單位預算原編列增撥疫苗基金辦理疫苗採購及施打之預算 120億元，擬不予增撥，另行籌措財源。又行政院前核定動用專項控管之預算4.8億元，以補助地方政府辦理疫苗施打作業之經費，擬辦理支出收回，並調整於疫苗基金列支。

(3)另預估111年8至12月須支付之疫苗相關經費91.25億元，擬逕由疫苗基金支應。

2.疫苗基金財務之調度：前項肺炎特別預算及疾病管制署單位預算調整於疫苗基金列支之金額暨111年8至12月須支付之疫苗相關經費，共計 225.15億元(129.1億元+4.8億元+91.25億元），加計單位預算不予增撥疫苗基金但仍須依計畫執行之經費120億元，致疫苗基金共須籌措 345.15億元，擬依衛生福利特別收入基金收支保管及運用辦法之規定，調度長照服務發展基金(以下簡稱長照基金)資金予疫苗基金。

復據疫苗基金說明，111年度疫苗基金實際支用約275.98億元，餘款69.17億元於112年度繼續支用，111年度執行結果較原預算數增加部分，已併決算辦理。至112年度預計償還長照基金調借款159.25億元，另於113年度疾病管制署公務預算編列190.75億元，撥補疫苗基金清償調度本金185.9億元及利息4.85億元。

上開與長照基金間資金調度，據衛生福利部所述雖符合疫苗基金所定用途並依衛生福利特別收入基金收支保管及運用辦法第6條規定辦理各基金間財務調度，惟仍難謂常態，疫苗基金允宜以本案為鑑，切實檢討相關財務規劃並研議改善作為，俾避免再次發生基金間鉅額資金調度之類似情事。

綜上，疫苗基金113年度續編COVID-19疫苗採購及接種作業等經費59.6億元，鑑於近期國內疫情處於低點致接種疫苗人次偏低，且113年度COVID-19疫苗接種仍需視病毒變異株演變、國內外疫情趨勢及新疫苗研發進展等賡續規劃，允宜審酌疫情發展秉撙節原則辦理；另允宜妥適辦理疫苗基金財務規劃，避免再發生基金間鉅額資金調度情事。