海委會113年度預算案「海洋業務-辦公廳舍新建工程」編列3億1,095萬元，較112年度預算數1億8,829萬7千元增加1億2,265萬3千元(增幅65.14%)。經查：

(一)因施工人力及材料上漲等，109年核定計畫總經費於110年底調增3億餘元，增幅達4成

海委會為強化該會與所屬機關縱向溝通與聯繫，辦理「海洋委員會、海洋保育署暨國家海洋研究院合署辦公廳舍新建工程中長程個案計畫」(以下簡稱合署辦公廳舍新建工程)於109年2月14日經行政院核定，計畫總經費7億8,950萬元，受疫情及國際情勢等因素影響致人力及材料上漲，於110年12月30日經行政院核定修正計畫總經費為11億3,362萬2千元，期程不變仍為110年至115年，總經費增加3億4,412萬2千元，增幅達43.59%。

(二)迄112年7月底預算執行率較迄111年底為低

依合署辦公廳舍新建工程預算執行情形，迄111年底及迄112年7月底預算執行率分別為56.06%及38.92%，均屬偏低(詳表1)，且迄112年7月底執行率較迄111年底為低，詢據該會說明如下：

1.迄111年底執行率為56.06%，主要因該計畫工程委託內政部國土管理署專業代辦，依該署之專業代辦協議書，工程完成發包後應撥付代辦費之70%，該費用係供代辦期間按季核銷使用，屬預付款性質，無法一次性核銷；復本計畫依公共藝術設置辦法第6條，工程應於決標後6個月內預繳公共藝術設置經費至文化部基金專戶，屬預付款性質，需俟工程完工後完成公共藝術設置，始得全部核銷。

2.迄112年7月底執行率僅38.92%，主要因施工廠商估驗計價之申請延後，及高雄市工務局於112年2月底召開本計畫工程施工計畫諮詢會議提出增加地質改良等假設工程之審查意見，因涉施工安全之開挖工項及施工要徑，經研討相關工作項目推延約5個月所致。

3.海委會表示將賡續管制專業代辦機關按季核銷代辦費用，並應於工程進度達50%前應將已預撥之70%代辦費核銷完成，暨已於112年5月核定國土管理署南工處、設計監造廠商及施工廠商所提出變更設計最適方案並據以先行施作，目前工程刻正趲趕工進。

表1 海洋委員會、海洋保育署暨國家海洋研究院合署辦公廳舍新建工程中長程個案計畫預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元；%

計畫總經費

迄111年底累計預算數A

迄111年底累計決算數B

迄111年底預算執行率B/A

112年度預算編列及執行情形

迄112年底累計預算編列數

迄112年7月累計分配數(1)

迄112年7月累計執行數(2)

累計分配預算執行率(2)/(1)

1,133,622

30,660

17,188

56.06

218,957

58,075

22,600

38.92

資料來源：海委會。

綜上，有鑑該計畫期程長達6年，受疫情及國際情勢等因素影響致人力及材料上漲，110年度修正後總經費增加3億餘元，增幅達43.59%，惟迄112年7月底預算執行率偏低，允宜強化計畫預算控管並掌握工程進度與品質，以確保如期如質完成。