觀光發展基金113年度預算員額109人，較112年度126人減少聘用人員17人；該基金用人費用1億43萬9千元，較112年度預算9,898萬7千元增加145萬2千元。經查：

(一)因應組織法修正由局改制為署，原基金聘用人員17人預算員額轉為113年度觀光署單位預算職員

觀光署113年度預算案於「一般行政-人員維持」分支計畫編列9億1,662萬7千元，較112年度預算數8億7,622萬9千元增加4,039萬8千元，主要係增列職員17人之人事費及員工薪俸晉級差額合計3,237萬7千元，以及考績晉級差額等。為因應觀光局改制為觀光署之員額需求，預算員額將由112年度643人增加為113年度660人，增加之17人係由原觀光發展基金之聘用人員改置為觀光署單位預算之職員；至於113年度因應上開組改增加人事費3,237萬7千元，包括：

1.聘用17人改置為職員缺：113年預算案以遴補17名職員計算，增加人事費2,540萬3千元。

2.原觀光局任務編組單位調整為正式單位，增設法制科、統計科及採購科等科別，並將管理處原兼任主管之職務(無法支領主管加給)調整為正式主管人員，隨上開職務列等提高及增設主管人員，增加人事費697萬4千元。

(二)觀光發展基金113年度允宜調整減列聘用17人之用人費用

觀光發展基金113年度預算員額109人，較112年度126人減少聘用人員17人，惟用人費用1億43萬9千元，並未較112年度預算9,898萬7千元減少，依觀光署說明，係因該基金113年度預算案於通過改制為觀光署前即編列完成，爰維持112年度126人(未減列聘轉正17人)之預算1億43萬9千元。據觀光署表示，觀光發展基金暫列之17名聘用人員用人費用估算約1,633萬7千元(如表1)；基此，該基金113年度用人費用允宜依上開組改規劃，調整減列相關用人費用，俾符實際。

表1 觀光發展基金113年度聘用人員17人之用人費用

單位：新臺幣千元

項目

金額

聘僱及兼職人員薪資

11,668

加(夜)班費

761

獎金

1,459

退休及卹償金

727

福利費

1,722

用人費用合計

16,337

資料來源：觀光署提供。

綜上，為因應觀光局改制為觀光署之員額需求，觀光發展基金113年度預計減列聘用人員17人，並如數改置為觀光署單位預算之職員，且單位預算因改制增加用人費用3,237萬7千元；惟該基金並未隨同減列聘用人員用人費用，允宜依上開改置規劃，調整減列觀光發展基金113年度用人費用，俾符實際。