土開公司113年度預算案營業收入、營業利益分別編列2億4,840萬4千元、2,750萬元，分別較112年預算數之2億1,200萬9千元、2,303萬3千元增加17.17%、19.39%。經查：
(一)開發投資概況
土開公司於106年3月成立，開發投資歷程及面積簡述如下(詳表1)：
1.106至109年因部分開發案尚在規劃及高雄港舊港區開發協議書尚未簽署完成，實際開發投資面積由106年底之12萬6,700平方公尺，增至109年底之15萬9,216平方公尺，惟較109年度預算預計營運量之18萬5,120平方公尺為低。
2.110年起原則依110年1月22日港市合作平臺第15次會議決議辦理開發、活化及招商，110年底實際開發投資面積逾20萬平方公尺，至112年8月底增為22萬7,693平方公尺，已逾112年度預算預計營運量。
3.112年第4季預計進行「主題棧庫群」及「大港倉二期招商投資案」(屬高雄港舊港區)之招商作業，將由開發商辦理活化及新建建築作業，爰113年底開發投資面積預計增為24萬5,301平方公尺(詳表1)；除此之外，「高雄港21號碼頭後線土地招商投資案」及「愛河灣B區遊艇碼頭招商投資案」採讓與地上權開發案亦分別預計於113年辦理簽約及招商，土開公司規劃中開發計畫概況詳表2。
表1 土開公司開發投資(預計)面積概況表 單位：平方公尺
年底/月底
安平港遊艇碼頭A區
高雄港
舊港區
主題棧庫群
原高雄港候工室整建營運招商案
愛河灣A區遊艇碼頭
合計
106
126,700
0
0
0
0
126,700
107
127,407
14,368
0
0
0
141,775
108
127,407
31,809
0
0
0
159,216
109
127,407
31,809
0
0
0
159,216
110
153,482
46,637
0
3,100
0
203,219
111
153,482
40,654
0
3,100
8,150
205,386
112
(至8月)
153,482
38,511
0
3,100
32,600
227,693
112(預計)
153,482
38,276
0
3,100
32,600
227,458
113(預計)
153,482
43,172
12,947
3,100
32,600
245,301
說 明：1.「高雄港舊港區」112年8月面積較110年及111年減少，係因部分短期租賃到期，待112年廠商提出承租後始計入面積。
2.「高雄港21號碼頭後線土地招商投資案」及「愛河灣B區遊艇碼頭招商投資案」因屬讓與地上權案件故不列入開發面積(詳表2)。
資料來源：土開公司。
表2 土開公司規劃中開發計畫概況表 單位：平方公尺
項目
土地
所有權
面積
預計辦理方式
截止112年8月底開發現況
113年度
及以後年度規劃
原高雄港候工室整建營運招商案
港務公司
3,100
自辦招商
已於109年12月招商成功並簽約，由廠商刻正辦理進行整建、修建作業。
預計112年底開幕正式營運。
主題棧庫群招商投資案
港務公司
12,947
租賃
已進行可行性評估與招商計畫，於112年第3季辦理招商說明會。
預計112年第4季起進行招商作業，將由開發商辦理活化及新建建築作業。
大港倉二期招商投資案(高雄舊港區)
港務公司
5,492
租賃
已進行可行性評估與招商計畫，於112年第3季辦理招商說明會。
預計112年第4季起進行招商作業，將由開發商辦理活化及新建建築作業。
高雄港21號碼頭後線土地招商投資案
港務公司
16,809
讓與地上權
已進行招商投資可行性報告、估價作業及讓與地上權，於112年8月14日與高雄市政府共同辦理「亞灣2.0智慧科技創新園區聯合招商說明會」推出本案招商商機。
預計113年與開發商辦理議約及簽約作業，將由開發商辦理進行新建作業。
愛河灣B區遊艇碼頭招商投資案
陸域：高雄市政府水域：港務公司
42,670
讓與地上權
已進行可行性評估與招商計畫，將於113年辦理招商說明會。
預計113年進行招商作業，將由開發商辦理活化及新建建築作業。
資料來源：土開公司。
(二)營業收支概況
土開公司營運項目主要為開發投資，自成立以來之營運損益如下(詳表3)：
1.106至108年度營業收入及利益隨開發投資面積之增加而成長；109年度因高雄港舊港區開發協議書尚未簽署完成及COVID-19疫情影響來客數，營業利益降至較106年成立初期為低；110及111年度因持續受疫情影響來客數及給予廠商紓困(降低租金)，未如預期產生營業利益，而分別產生營業損失33萬3千元及340萬4千元。
2.112年1至8月因部分開發標的(「高雄港21號碼頭後線土地招商投資案」及「大港倉二期招商投資案」)尚未完成招商，營業收入及營業利益分別為1億1,414萬6千元及962萬1千元，較同期間分配數為低。
3.113年度預算案營業收入及營業利益分別編列2億4,840萬4千元及2,750萬元，為近年來最高，主要係因增加「主題棧庫群」及「愛河灣B區遊艇碼頭招商投資案」所致(詳表1及表2)。
表3 土開公司106至113年度營業收支概況 單位：新臺幣千元
年度
營業收入
營業成本
營業費用
營業損益
106
決算
20,000
2,688
13,872
3,440
107
決算
78,743
49,078
25,001
4,664
108
決算
111,556
67,209
31,849
12,498
109
決算
103,779
64,759
36,739
2,281
110
決算
103,575
68,431
35,477
-333
111
決算
134,519
97,202
40,720
-3,404
112
預算
212,009
125,374
63,602
23,033
112年1-8月
預算分配數
146,337
83,658
42,534
20,145
實際數
114,146
70,108
34,417
9,621
113
預算案數
248,404
146,763
74,141
27,500
資料來源：土開公司。
綜上，土開公司110年起依港市合作平臺決議辦理開發、活化及招商，惟受COVID-19疫情影響來客數及給予廠商紓困，110及111年度營運產生損失；112年起雖疫情趨緩，惟因部分開發標的尚未完成招商，同年1至8月營業收入及營業利益未如預期，允宜積極依規劃辦理，俾挹注收益。