中興大學113年度預算案編列農林畜牧作業組織總收入2億5,948萬1千元，總支出2億5,930萬元，收支相抵後年度賸餘數18萬1千元，其中涉及林場遊憩設施營運之服務收入、資產使用及權利金收入分別編列6,300萬元、2,500萬元。近年該校轄下農林畜牧作業組織之年度收支多有短絀，其中林場遊憩設施經營成效不如預期，謹說明如次：
(一)109至111年度農林畜牧作業組織收支多有短絀情形
依中興大學提供資料(詳表1)，109至111年度該校農林畜牧作業組織總收入決算數自2億6,316萬1千元下滑至2億5,345萬2千元，其中金額最高之「醫療收入」因受疫情影響，均未達預算目標且規模略有縮減；同期間總支出決算數自2億6,160萬5千元略增至2億6,778萬1千元，其中除「醫療成本」、「管理及總務費用」外，其餘多有超支情形。109至111年度在總收入下滑、總支出略增之情況下，110及111年度均呈短絀現象。
表1 中興大學農林畜牧作業組織年度收支統計表
單位：新臺幣千元；%
年度
科(項)目
109
110
111
112
113
總收入(R)
預算數
241,821
239,731
248,089
244,547
259,481
決算數
263,161
226,603
253,452
184,979
達成率
108.82
94.52
102.16
75.64
勞務收入(R1)
預算數
53,000
55,000
60,500
61,500
63,000
決算數
65,364
46,165
59,843
42,012
達成率
123.33
83.94
98.91
68.31
銷貨收入(R2)
預算數
42,670
42,670
46,000
47,358
53,303
決算數
46,488
49,429
54,680
36,104
達成率
108.95
115.84
118.87
76.24
教學收入
(R3)
預算數
0
500
2,500
3,000
2,500
決算數
5,895
6,263
7,644
2,897
達成率
-
1,252.60
305.76
96.57
醫療收入(R4)
預算數
70,000
70,000
67,500
64,000
58,000
決算數
67,048
61,859
60,644
46,696
達成率
95.78
88.37
89.84
72.96
其他業務收入
(R5)
預算數
42,441
42,441
42,469
40,069
49,056
決算數
47,376
39,333
39,896
32,283
達成率
111.63
92.68
93.94
80.57
財務收入(R6)
預算數
2,700
3,000
2,500
2,000
2,000
決算數
3,112
2,542
2,863
2,315
達成率
115.26
84.73
114.52
115.75
其他業務外收入(R7)
預算數
31,010
26,120
26,620
26,620
31,622
決算數
27,878
21,012
27,882
22,672
達成率
89.90
80.44
104.74
85.17
總支出
(E)
預算數
232,531
235,615
247,106
244,251
259,300
決算數
261,605
243,162
267,781
185,965
執行率
112.50
103.20
108.37
76.14
勞務成本(E1)
預算數
85,130
86,686
94,627
98,443
100,458
決算數
103,414
93,639
103,448
74,094
執行率
121.48
108.02
109.32
75.27
銷貨成本(E2)
預算數
45,940
47,468
48,115
50,175
決算數
51,735
55,271
64,759
41,592
執行率
112.61
116.44
134.59
82.89
教學成本(E3)
預算數
0
0
2,000
2,753
14,500
決算數
5,773
3,612
6,510
7,021
執行率
-
-
325.50
255.03
醫療成本(E4)
預算數
64,000
64,000
65,050
58,995
56,157
決算數
62,616
58,249
59,262
38,382
執行率
97.84
91.01
91.10
65.06
管理及總務費用(E5)
預算數
31,251
31,251
32,051
32,055
35,026
決算數
30,939
30,829
31,318
21,518
執行率
99.00
98.65
97.71
67.13
研究發展及訓練費用(E6)
預算數
850
850
850
970
973
決算數
1,112
1,562
1,548
905
執行率
130.82
183.76
182.12
93.30
其他業務費用(E7)
預算數
3,860
3,860
2,913
860
904
決算數
6,016
0
575
183
執行率
155.85
0.00
19.74
21.28
其他業務外費用(E8)
預算數
1,500
1,500
1,500
0
決算數
0
0
361
2,270
執行率
0.00
0.00
24.07
-
本期餘絀(A-B)
預算數
9,290
4,116
983
296
181
決算數
1,556
(16,559)
(14,329)
(986)
說 明：112年度決算數係截至8月底實際數。
資料來源：中興大學提供，本中心彙整。
(二)109至111年度所屬實驗林場之入園旅客人次不如預期，連帶衝擊其服務收入、資產使用及權利金收入
在中興大學所屬實驗林場之營運情況方面，依該校提供資料(詳表2)，109至111年度受疫情、天候等因素影響，林場入園旅客人次自28萬8千餘人次下滑至23萬6千餘人次，且均不如預期，連帶衝擊實驗林場相關收入，其中涉及林場森林遊樂區清潔費及餐飲等服務收入部分，自6,536萬4千元下滑至5,984萬3千元，另涉及林場場地及住宿之資產使用及權利金收入則自2,421萬4千元減少至2,232萬元，相關收入項目多未達標。
表2 中興大學農林畜牧作業組織實驗林場經營概況表
單位：人次；%；新臺幣千元
年度
項目
109
110
111
112
113
林場入園旅客人次
預算數
320,000
280,000
280,000
280,000
250,000
決算數
288,496
222,024
236,811
165,811
達成率
90.16
79.29
84.58
59.22
服務收入
預算數
53,000
55,000
60,500
61,500
63
決算數
65,364
46,165
59,843
42,012
達成率
123.33
83.94
98.91
68.31%
資產使用及權利金收入
預算數
29,300
24,500
24,600
24,600
25,000
決算數
24,214
17,630
22,320
16,604
達成率
82.64
71.96
90.73
67.50%
說 明：112年度決算數係截至8月底實際數。
資料來源：中興大學提供，本中心彙整。
綜上，中興大學農林畜牧作業組織109至111年度在總收入下滑、總支出略增之情況下，110及111年度均呈短絀現象；同期間所屬實驗林場受疫情、天候等因素影響，入園旅客均不如預期，連帶衝擊其服務收入、資產使用及權利金收入，允宜隨疫情趨緩，國內旅遊回溫，強化行銷策略，積極開拓客源，俾吸引旅客入園消費，增益基金收入。