中興大學所屬循環經研院113年度預算案編列總收入2億5,124萬1千元(包括業務收入2億2,590萬2千元與業務外收入2,533萬9千元)，總支出2億1,127萬4千元(包括業務成本與費用2億1,112萬4千元與業務外費用15萬元)，收支相抵後預計賸餘數3,996萬7千元；另為購置教學研究及建教合作計畫相關儀器設備，於固定資產建設改良擴充計畫編列3,674萬元。有關循環經研院營運計畫之績效指標與近期固定資產建設改良擴充計畫之執行均有待精進之處，謹說明如下：
(一)循環經研院營運計畫之績效指標內容側重資源投入面，較不易完整呈現營運成果
依中興大學提供資料(詳表1)，循環經研院之營運計畫包括人才培育規劃、教師聘任及產學合作計畫，其績效指標包括專題講座辦理場次、教師聘用人數及產學合作計畫數與契約簽約及實收總金額等。112年度截至8月底營運計畫之多項績效指標已提前達標(如：校內、校外合聘教師人數、產學合作計畫數等)，惟該等指標就屬性而言，側重資源投入面，允宜適時研議增列產出面屬性之指標(如與循環經研院設置宗旨相關之成果)，俾利完整呈現營運成果。
表1 循環經研院112年度截至8月底各項營運計畫之績效指標執行情形表
營運計畫項目
績效指標
指標別
目標值
實際值
人才培育規劃
專題講座
25場次
17場次
教師聘任
專案教師人數
5人
3人
校內合聘教師人數
91人
91人
校外合聘教師人數
10人
10人
產學合作
計畫數
20件
21件
簽約總金額
3,500萬元
8,157萬9千元
實收總金額
3,500萬元
3,044萬7千元
說 明：表內實際值係112年度截至8月底資料。
資料來源：中興大學提供，本中心彙整。
(二)循環經研院112年度各項固定資產建設改良擴充計畫，因配合中興大學南投分部整修期程，致截至8月底預算執行進度落後
為教學研究及建教合作計畫之所需，循環經研院112年度各項固定資產建設改良擴充計畫編列預算採購相關儀器設備，依中興大學提供資料及補充說明，循環經研院所在地中興大學南投分部原址係衛生福利部中部辦公室(以下簡稱衛福部中辦)，為因應衛福部中辦搬遷、該院內部裝修及周邊配套設施之興建工程(包括實驗室、儲藏室與警衛室等)期程，循環經研院112年度各項固定資產建設改良擴充計畫截至8月底止之累計預算執行率未及3成(23.25%)(詳表2)。鑒於周邊配套設施之興建工程尚須辦理相關行政協調程序始能正式動工(最遲可能順延至113年度第一季始能完工)，又相關儀器設備之採購、安裝與設置須俟前揭工程完工後始能辦理，循環經研院112年度各項固定資產建設改良擴充計畫之預算執行恐不如預期。
表2 循環經研院112年度截至8月底各項固定資產建設改良擴充計畫預算執行情形表 單位：新臺幣千元；%
計畫項目
年度預算數
累計預算
分配數(A)
累計預算執行數(B)
執行率(B/A)
機械及設備
14,000
9,850
2,400
24.37
交通及運輸設備
1,100
770
28
3.64
什項設備
4,900
3,445
842
24.44
合計
20,000
14,065
3,270
23.25
資料來源：中興大學提供，本中心彙整。
綜上，中興大學循環經研院營運計畫之績效指標內容偏重資源投入面，較不易完整呈現營運成果，允宜適時研議增列產出面屬性之指標，俾利完整呈現營運成果；該院112年度各項固定資產建設改良擴充計畫，因配合中興大學南投分部整修期程，致截至8月底預算執行進度落後，允宜積極管控工程進度，並妥善規劃固定資產購建進程，俾改善預算執行率及如期如質完工。
（分機：1912 黃彥斌）