五、113年度資訊軟體設備費較112年度增加逾6倍，且近年預算執行結果均呈超支情形，允宜覈實編列預算

中央警察大學113年度預算案於「高級警察教育-教學訓輔基本工作維持」項下編列資訊軟硬體設備費6,965萬9千元，較112年度之975萬5千元，大幅增加5,990萬4千元，增幅614.09%，據中央警察大學說明，主要係辦理精實員警教育訓練計畫及因應新型態犯罪提升教學量能計畫，增加購置所需資訊設備所致。經查：

(一)113年度資訊軟體設備費預計辦理內容概述

中央警察大學113年度預算案編列資訊軟體設備費6,965萬9千元，113年度預計辦理內容如下：

1.校園網路與資訊安全系統設備汰換及擴充計畫825萬元：持續辦理本校網路設備汰換及資訊安全管理，以維持教學行政網路服務之效能，符合政府資訊安全要求。

2.校務系統程式及主機之擴充及汰換226萬5千元：持續校務系統軟硬體汰換與擴充，提供相關系統與管理作業穩定運作，俾提昇行政效率。

3.各學院、系所及各處室電腦及週邊設備汰換計畫195萬7千元：汰換本校各單位故障或效能不彰資訊設備，維持本校行政及教學運作。

4.精實員警教育訓練計畫1,800萬元及因應新型態犯罪提升教學量能計畫3,918萬7千元，購置所需相關資訊設備。

(二)近年資訊軟體設備費預執行結果，均呈超支情形

中央警察大學108至111年度資訊軟體設備費預算數介於877萬5千元至2,025萬9千元，決算數介於1,110萬6千元至3,060萬元，各年度預算執行均超支，以110年度超支1,034萬1千元最多，超支率高達51.04%；112年度預算數975萬5千元，截至8月底預算分配數102萬元，執行數262萬8千元，執行率257.65%(詳表1)。

(三)近年資訊軟體設備費超支原因

中央警察大學資訊軟體設備費108年度超支233萬1千元，主要係因應司法院釋字第760號相關班期訓練需要及容訓量增加，整建多項軟硬體設施；109年度及110年度分別超支468萬元及1,034萬1千元，均係汰換部分老舊資訊軟體設備之故；111年度超支219萬2千元，係為升級該校圖書館「電子資源管理暨遠端讀者自動認證系統」。

綜上，中央警察大學113年度預算案編列資訊軟體設備費6,965萬9千元，較112年度之975萬5千元，大幅增加5,990萬4千元，增幅614.09%，惟108至111年度資訊軟體設備費預算執行年年超支，預算編列恐未盡覈實，允宜檢討改進。

表1 中央警察大學108至113年度資訊軟體設備費預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元；%

年度

預算數(A)

決算數(B)

預、決算差異數(C=B-A)

執行率(D=B/A)

108

8,775

11,106

2,331

126.56

109

13,099

17,779

4,680

135.73

110

20,259

30,600

10,341

151.04

111

17,092

19,284

2,192

112.82

112

9,755

2,628

-

-

113

69,659

-

-

-

說 明：1.112年度預算數975萬5千元，截至8月底預算分配數102萬元，執行數262萬8千元，執行率257.65%

2.超支數係流用「高級警察教育」工作計畫標餘款及結餘款辦理。

資料來源：中央警察大學提供，本中心彙整。