農業部113年度於「農業發展」計畫下編列辦理「改善政府動物管制收容設施計畫」(以下簡稱動物收容設施計畫)最後1年所需經費1億7,460萬元，係補助各地方政府改善或建置符合動物福利之動物收容管制相關設施。經查：
(一)動物收容設施計畫期程為103至113年度，農業部於112年度第4次修正計畫調增計畫經費
依動物保護法(以下簡稱動保法)第14條第1項及第3項規定，各地方政府主管機關應依據轄內人口、遊蕩犬貓數量設置動物收容處所，且中央主管機關應編列經費補助其設置，爰行政院於102年核定動物收容設施計畫，計畫期程103至107年度，總經費15億8,010萬元(中央與地方政府分別負擔12億3,180萬元及3億4,830萬元)，補助縣市政府辦理改善公立動物收容設施及動物管制設備專業化，惟該計畫自推動以來各縣市政府多有因新建用地取得困難、工程案多次招標流標或撤案等因素，致該計畫分別於107年5月、108年6月及110年7月3度修正計畫，將計畫屆期日由107年度展延至113年度，而中央政府負擔經費調增至19億6,010萬元；然各縣市因應收容動物零撲殺變革，擴大收容所興(改)工程規模，加上疫情影響，面臨缺工、缺料及物價上漲等，工程經費需求提高，該部於112年第4次修正計畫，將中央負擔計畫經費調增為20億1,510萬元(詳表1)，較前次修正增加5,500萬元(增幅2.81%)，且較原編計畫增加 7億8,330萬元(增幅63.59%)，計畫期程則未作調整；經行政院於112年8月1日同意該修正案。
表1 「改善政府動物管制收容設施計畫」原核定及4次修正之經費概況表 單位：新臺幣億元
經費來源
103
年度
104
年度
105
年度
106
年度
107
年度
108
年度
109
年度
110
年度
111
年度
112
年度
113
年度
合 計
中央公務預算
原核定
1.797
3.551
4.592
2.378
-
-
-
-
-
-
-
12.318
第1次
修正
0.285
1.894
2.081
2.949
2.910
1.387
0.812
-
-
-
-
12.318
第2次
修正
0.285
1.802
2.081
2.949
1.938
2.813
2.928
1.351
-
-
-
16.147
第3次
修正
0.285
1.802
2.081
2.949
1.938
2.540
1.971
2.347
1.858
1.038
0.792
19.601
第4次
修正
0.285
1.802
2.081
2.949
1.938
2.540
1.971
1.811
1.768
1.260
1.746
20.151
地方公務預算
原核定
0.511
0.995
1.323
0.654
-
-
-
-
-
-
-
3.483
第1次
修正
0.228
0.506
0.701
0.638
0.920
0.497
0.319
-
-
-
-
3.809
第2次
修正
0.228
0.473
0.701
0.638
0.483
0.983
0.701
0.601
-
-
-
4.808
第3次
修正
0.228
0.473
0.701
0.638
0.483
0.889
0.581
0.635
0.574
0.397
0.298
5.897
第4次
修正
0.228
0.473
0.701
0.638
0.483
0.889
0.581
0.497
0.458
0.394
0.729
6.071
合計
原核定
2.308
4.546
5.915
3.032
-
-
-
-
-
-
-
15.801
第1次
修正
0.513
2.400
2.782
3.587
3.830
1.884
1.131
-
-
-
-
16.127
第2次
修正
0.513
2.275
2.782
3.587
2.421
3.796
3.629
1.952
-
-
-
20.955
第3次
修正
0.513
2.275
2.782
3.587
2.421
3.429
2.552
2.982
2.432
1.435
1.090
25.498
第4次
修正
0.513
2.275
2.782
3.587
2.421
3.429
2.552
2.308
2.226
1.654
2.475
26.222
資料來源：「改善政府動物管制收容設施計畫」(第4次修正計畫書)。
(二)動物收容設施計畫111年底歲出保留數金額偏高，且占預算數51.72%，主要係地方政府多次流標、變更設計等所致
農業部111年度決算書中「重大計畫執行績效報告表」所列，動物收容設施計畫迄111年度已編列預算17億6,623萬8千元，累計執行數17億3,420萬7千元(包含實現數14億9,235萬5千元、應付數6,592萬4千元、賸餘數1億7,592萬8千元)，累計預算執行率雖達98.19%，惟其中賸餘數占已編預算數之比率高達9.96%，預算估列有待精進；另補助屏東縣、新竹縣等地方政府辦理興建工程或公立收容所等案因變更設計、缺工、多次流標等因素影響，致未能於111年度內完成而辦理保留金額合計9,144萬6千元(詳表2)，占111年度法定預算數1億7,680萬9千元之51.72%，執行情形欠佳，允宜督促地方政府加強辦理。
表2 111年度「改善政府動物管制收容設施計畫」歲出保留明細表
單位：新臺幣千元
項次
保留原因
保留金額
1
補助臺中市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，因 111年10月始完成法定程序，臺中市動物之家后里園區後續優化工程委託規劃設計案於111年11月簽約，履約期限為機關通知日起100天內完成，故未能於年度內完成。
224
2
補助臺南市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中臺南市學甲多功能教育園區新建工程委託規劃、設計及監造技術服務案於111年1月簽約，囿於興辦事業計畫書送審至核定逾半年，致基本設計成果未能於年度內完成。
1,257
3
補助嘉義縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，嘉義縣動物保護教育園區周邊環境改善工程於111年12月決標，履約期限預估為112年4月底，故未能於年度內完成。
1,454
4
補助新北市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新北市瑞芳動物之家建築物新建暨景觀改善工程，因招標多次流標，於111年9月簽約，履約期限為開工之日起360日曆天，惟又因辦理營建廢棄物清理計畫等開工前置作業時間延宕，無法於年底前開工及施工，未能於年度內完成。
7,076
5
補助新竹縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新竹縣動物保護教育園區興建工程，受天候及辦理變更設計停工影響施工進度，工期展延97日曆天，未能於年度內完成。
21,797
6
補助屏東縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中屏東縣立萌軍渡假營區(公立動物收容所)興建工程於110年6月決標，履約期限為機關通知日起330個日曆天，111年間辦理2次變更設計及受缺工因素影響施工進度；另屏東縣流浪動物公立收容所工程委託設計監造服務於107年10月決標，工程迄未完工驗收，相關勞務案未能於年度內完成。
53,481
7
補助基隆市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，基隆市寵物銀行(公立動物收容所)整建工程受天候及嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情影響施工進度，工期展延，未能於年度內完成。
3,668
8
補助嘉義縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，因嘉義縣動物保護教育園區主體工程分別於111年6月及9月完成驗收及結算，致嘉義縣動物保護教育園區醫療設備採購案受主體工程驗收結算時間較晚影響，未能於年度內完成。
2,181
9
補助金門縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中動物焚化爐設施汰換更新委託專案管理服務案，於111年7月決標，部分款項須俟工程設計諮詢及審查事宜及施工督導與履約管理諮詢審查服務完成後始能支付，故辦理保留。
308
合計
91,446
說 明：本表僅列111年度部分，108至110年度辦理保留但尚未執行完畢而賡續保留者不列入。
資料來源：農業部111年度決算書。
綜上，動物收容設施計畫於112年8月第4次修正計畫，再次調增計畫總經費，惟該計畫111年度補助地方政府辦理興建工程或公立收容所，因變更設計、缺工、多次流標、前置作業延宕、受天候影響等因素，未及於年度內完成，歲出保留數9,144萬6千元金額偏高，占當年度法定預算數之比率逾5成，鑑於113年度為最後1年編列預算經費，允宜積極督促各地方政府嚴格控管工程進度，俾利計畫如期如質完成。