林業署113年度預算案於「林業發展-森林遊憩場域發展與推動」工作計畫項下新增辦理「大阿里山軸帶百年躍升建設計畫(第一期113-116年)」4億3,570萬元。經查：

(一)計畫內容概述

農業部基於「保存文化、體驗在地、共榮共融、永續經營」施政願景，規劃8年2期之「大阿里山軸帶百年躍升建設計畫」，透過打造區域亮點建設，建設國際級遊憩帶，並藉由阿里山林業鐵路軸帶建設縫合區域遊憩網絡，帶動地方聚落發展。第一期計畫執行期間為113至116年，目標聚焦於三大區域亮點建設、林業鐵路安全與國際級旅服體驗、並提升沿線聚落景觀與旅運網絡拓展。預期每年參訪人數以10%成長率增加，4年累計參訪人次逾1,600萬及林業鐵路搭乘人數逾800萬。第一期規劃6項子計畫，總經費66億2,462萬7千元，其中林業署分擔62億1,478萬7千元(占93.81%，詳表1)。

表1 「大阿里山軸帶百年躍升建設計畫(第一期113-116年)」經費需求表 單位：新臺幤千元

計畫項目

執行單位

經費來源

金額

1.軸帶整合規劃與行銷推廣

農業部林業署

中央

80,000

2.大阿里山森林遊憩建設

農業部林業署

中央

2,171,635

3.林業鐵路運行優化暨林業文化景觀建設

農業部林業署

中央

3,903,792

4.奮起湖風貌

交通部觀光署

中央

400,000

5.木都風貌再造

嘉義市政府

中央(80%)

地方(20%)

23,360

5,840

6.阿里山軸帶縫合

嘉義縣政府

中央(80%)

地方(20%)

36,000

4,000

總計

6,624,627

資料來源：整理自該計畫書。

(二)新增計畫支出及其績效均為預算審議之重點，允宜詳實列明新增計畫總經費、期程及各年度分配數等，以利預算審議

預算法第39條規定：「繼續經費預算之編製，應列明全部計畫之內容、經費總額、執行期間及各年度之分配額，…。」第49條並規定：「預算案之審議，應注重歲出規模、預算餘絀、計畫績效、優先順序…；歲出以擬變更或擬設定之支出為主，審議時應就機關別、政事別及基金別決定之。」另依中央各機關編製113年度概算應行注意辦理事項第13點之規定，跨年期計畫應參照預算法第39條之規定，於單位預算書列明經費總額及執行期間等資訊，並於跨年期計畫概況表表達，以供本院審議參考。

爰此，年度新增計畫支出及其績效均為本院審議預算重點之一，林業署113年度新增辦理「大阿里山軸帶百年躍升建設計畫(第一期113-116年)」4億3,570萬元，4年計畫所需總經費逾62億元，於112年4月陳報計畫書草案至行政院且編入113年度預算案，嗣於112年9月1日核定辦理，惟農業部未於113年度於預算書中詳實列明該計畫名稱、內容、期程、總經費及各年度分配金額等資訊，並於跨年期計畫概況表表達，預算編列未盡周延詳實，允宜檢討改進，以利預算審議。

(三)鑒於計畫經費龐鉅，山區建設易受天災影響工進，且涉及跨機關合作，允宜妥適排定工作優先順序，並確實管控執行進度

「大阿里山軸帶百年躍升建設計畫(第一期113-116年)」執行範疇包含森林遊憩資源活化與經營、文化景觀暨文化資產保存維護與再利用、鐵道與相關機具養護、基礎設施建置及行銷推廣等，由農業部統籌，辦理機關涵蓋交通部觀光署、嘉義市政府及嘉義縣政府共同執行，跨部會溝通協調整合機制益顯重要。鑑於計畫經費龐大，且近期國內營建成本或受全球通膨、物料及施工人力短缺等影響攀升；又阿里山地區山區路段多位於災害潛勢區，極端氣候引發之致災性強降雨或將影響工程工期。爰此，允宜妥予排定工作項目優先順序，並建立有效之跨機關協調整合機制，加強執行進度與經費之控管，以利推動。

綜上，林業署113年度預算案於「林業發展」工作計畫新增辦理「大阿里山軸帶百年躍升建設計畫(第一期113-116年)」4億3,570萬元，允宜依預算法等規定詳實敘明計畫期程、總經費等資訊，以利預算審議，並加強跨機關協調整合，妥控工作進度與經費執行，以達形塑大阿里山地區百年文化風貌，建立國際級品牌形象，提升區域體發展與亮點之計畫目標。