公務人員退休撫卹基金管理局(以下簡稱基金管理局)113年度預算案於「退撫基金管理」業務計畫之「儲金收支保管及委託」分支計畫新增編列委辦費7,612萬1千元，包括：1.委託信託銀行協助退撫儲金代收代付管理費149萬3千元。2.委託投資顧問管理經費112萬8千元。3.委託金融機構辦理個人專戶之提繳作業7,350萬元。經查：

(一)新增編列儲金收支保管及委託之委辦費7,612萬1千元，辦理相關委託業務，應確保退撫儲金個人專戶正確性

參據該局說明113年度預算案編列儲金收支保管及委託之委辦費，預計委託辦理工作分述如下：

1.委託信託銀行協助處理退撫儲金信託管理費149萬3千元：支付對象為退撫儲金信託銀行，辦理業務包含：規劃多層式個人專戶信託架構、設立退撫儲金個人專戶、投資交易及交割相關業務、自主投資平台規劃設計及教育訓練與諮詢服務等，期確保退撫儲金資產安全性及個人專戶分戶立帳正確性。

2.委託投資顧問公司顧問費112萬8千元：支付對象為退撫儲金投資顧問專業機構，辦理業務包含：設計不同風險屬性之投資組合、提供資產類別及配置建議、篩選適合投資之標的及提出投資建議、定期提供財務報表及檢視投資組合績效、評估投資標的之新增及汰換，以及相關教育訓練與諮詢服務等，期提升投資效益並增進公教人員理財知識。

3.委託金融機構辦理個人專戶提繳請領作業經費7,350萬元：支付對象為辦理公教人員個人專戶制提繳請領金融機構，辦理業務包含：提供並維護營運儲金收支管理平台服務，進而配合辦理收支作業流程規劃等事宜，經費內容包含服務開辦費、教育訓練、客服維運及系統運行費等。

又前2項費用，因儲金開辦初期之累計資產有限，按信託管理費率計算信託管理費，及按顧問管理費率計算顧問費用時，均產生每月未達最低費用之差額費用，依規於公務預算編列支應。

(二)允宜周妥推進相關委辦業務，俾協助新進公務人員充分認知及有效運用自主投資平台

參據該局說明，已委由信託銀行(中國信託商業銀行)建置公教人員專屬之多層式個人專戶信託架構，並規劃建置數位化自主投資平台；因開辦初期個人專戶累積金額較小，依法先由該局統一管理運用，預計於112年底以前以公開招標方式選定投資顧問公司，透過專業機構協助設計不同收益與風險之投資組合，並規劃於114年1月1日開放公教人員於自主投資平台，選擇適合自身風險屬性之投資組合，投資類型包括保守型、穩健型、積極型、人生周期型及代為投資型。又於開放自主投資前及平台上線後，該局將與信託銀行、投資顧問公司共同辦理教育宣導，協助公教人員熟悉自主投資平台功能及具備理財投資基本觀念。

衡酌各類型投資組合之標的與報酬風險均有差異，且目前金融市場商品種類繁多，收益率與風險程度不一，且新進公教人員須自負投資風險下，投資標的之篩選與組合極具重要性，如何妥適兼顧投資收益與風險，確保渠等於自主選擇投資組合後，能提供符合預期退休生活所需保障，該局允宜與專業投資顧問公司周妥設計符合各類型退休需求之投資標的組合。又據目前規劃，公教人員每月均可按其風險屬性選定投資標的組合，亦可針對庫存投資標的組合進行轉換，惟若頻繁轉換，除增加手續費支出外，亦可能加劇自主投資管理波動性，如何建立穩健與長期性之退休金投資管理態度，亦須該局與信託銀行、投資顧問公司加強辦理相關財務教育與宣導，俾降低渠等人員對於自主投資退休金操作管理之不安感。

綜上，基金管理局113年度預算案新增編列「儲金收支保管及委託」分支計畫之委辦費7,612萬1千元，包括委託信託銀行、投資顧問公司及金融機構等辦理相關業務。鑒於114年起將開放公教人員選擇自主投資組合，故前期相關委辦作業允宜周妥規劃並積極執行，諸如：確保退撫儲金個人專戶提繳請領等正確性，各類型投資標的之嚴格篩選與合適組合，以及正確退休金投資管理觀念普及等，期提升新進公教人員對於相關投資選擇與退休理財規劃之信心，俾自主退休財務管理之落實。