臺鐵113年度預算案「營業收入」編列337億707萬8千元，預計員工人數1萬7,360人，「用人費用」187億7,630萬6千元。經查：

(一)113年度臺鐵員工平均每人營業收入增加，且用人費用占營業收入之比率降至55.70%

113年度臺鐵員工預計平均每人營業收入194.17萬元，較以前年度增加，顯示每位員工平均對營收之貢獻度上升。至於用人費用占營業收入之比率，自107至110年度呈逐年上漲趨勢，且110年度近8成，用人費用占比頗高；而111至113年度年度因營收(預計)增加，用人費用占比已降至5成至6成之間(詳表1)。

表1 臺鐵107至113年度用人效益比較表 單位：新臺幣萬元

項 目

107年度決算

108年度決算

109年度決算

110年度決算

111年度決算

112年度預算

112年1至7月實際數

113年度預算案

營業收入÷員工人數

178.84

168.82

149.92

123.27

168.79

170.76

111.18

194.17

用人費用÷營業收入

54.72%

57.35%

64.88%

78.70%

59.93%

55.46%

53.43%

55.70%

資料來源：依臺鐵提供資料整理。

(二)相較其他國營交通事業，臺鐵每人用人費用雖低，惟占營業收入比重偏高

113年度臺鐵預計「用人費用」187.76億元，占總支出419.44億元之44.76%，為支出項目之最大宗；由交通部主管國營事業113年度「用人費用」預算觀之(詳表2)，臺鐵113年度每人用人費用108.16萬元，較中華郵政公司、臺灣港務公司及桃園國際機場公司為低；惟鑑於鐵路運輸屬勞力密集之產業屬性，收入未能有效提升之情形下，用人費用占營業收入337.07億元之55.70%，相較於同屬交通事業機構之中華郵政、臺灣港務公司及桃園國際機場公司介於9.06%至15.41%間之比率，臺鐵用人費用比重相對偏高。

表2 交通部主管國營事業113年度「用人費用」預算比較表

國營事業名稱

用人費用(新臺幣

億元)

員工人數(人)

每人用人費用(新臺幣萬元)

營業收入(新臺幣

億元)

用人費用占營業收入(%)

中華郵政公司

355.64

27,496

129.34

2,351.27

15.13

臺鐵

187.76

17,360

108.16

337.07

55.70

臺灣港務公司

35.78

2,970

120.47

232.15

15.41

桃園國際機場公司

12.16

702

173.22

134.26

9.06

資料來源：依行政院編113年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜計表(營業部分)整理。

綜上，臺鐵113年度預計每員工平均營業收入增加，且用人費用占營收比率概呈下降情形，惟相較於其他國營交通事業，用人費用占比仍屬偏高，人力資源較未能有效運用。鑑於臺鐵公司化之推動目的，係為改善營運並加強安全，臺鐵允宜持續提高用人效益並改善營收，俾健全臺鐵營運並改善財務體質。