臺銀人壽113年度預算案編列「保費收入」135億6,736萬5千元，為主要營業收入。經查：
(一)111及112(迄9月底止)年度利變型保險商品銷售情形較上年度(同期間)下滑，爰112年度銷售情形恐不樂觀
1.利率變動型保險商品（下稱利變型保險商品），主要可區分為利率變動型年金及利率變動型壽險，臺銀人壽112年度銷售商品有美利享福美元利率變動型終身壽險(定期給付型)、添富人生利率變動型年金保險等共計5檔。
2.利變型保險商品具有額外提供宣告利率累積部分保單價值之特性，倘該保單對應之區隔資產投資績效良好，保戶有機會額外享有增加保單價值回饋。壽險業對於宣告利率如未能穩健宣告，或公司投資績效無法滿足所訂宣告利率，將可能導致其商品利潤為負值，除不利於接軌IFRS17及保險資本標準（ICS）等制度外，亦可能使公司產生虧損，從而影響其財務健全，增加公司之營運風險。臺銀人壽111年度銷售金美滿美元利率變動型終身壽險因規劃未臻完備，有違利變型保險宣告利率平穩機制，致遭金管會裁罰停售。
3.臺銀人壽表示，該公司銷售保險商品眾多，預算數並未針對利變型保險商品估計，該類商品111年度保費收入決算數35.13億元(詳表1)(包括初年保費收入11.86億元，續年保費收入為23.27億元)，較110年度決算數減幅達38.30%，其中初年保費收入減幅達51.32%，112年度截至9月底止，保費收入僅12.3億元，分別占110年度及111年度決算數之20.61%及35.01%，112年度全年度之銷售情形恐不樂觀。
(二)112年截至9月底止之利變型保險商品提前解約金額達46.45億元，超逾111年度決算數，亟待妥謀改善
1.臺銀人壽111年度銷售利變型保險商品解約件數計2,536件，解約金額為34.77億元，與110年度之解約情形比較，增加434件及9.45億元，增幅分別為20.65%及37.32%，112年度截至9月底止，解約件數與金額分別為3,301件及46.45億元(詳表2)，均已超逾111年度實際數，解約情形日趨增加。
2.110年度至112年9月底止，利變型保險商品解約件數合計7,939件，解約金額為106.54億元，且件數及金額均呈逐年增加。詢據該公司說明略以，主要係受美國聯準會（Fed）持續升息，及銀行業推出美元存款優惠專案，影響保戶理財規劃所致，客戶將資金轉向高利率銀行優惠定存或收益更高之投資標的，利變型保險商品之宣告利率受限於平穩機制，難以提升，不符客戶期待，客戶因有資金需求而解約，或因保戶選擇於年金發放前而提早解約。
3.保戶於繳費期間提前解約，影響公司整體資金運用，並增加相關行政處理成本，允宜審慎規劃保險商品內容及行銷策略，充分揭露商品屬性及內容，使保戶能知悉完整權利義務，以降低商品解約風險，穩定公司資金運用。
綜上，110年截至112年9月底，臺銀人壽利變型保險商品保險收入逐年下滑，且提前解約情形亦逐年增加，除增加行政處理成本，並影響整體資金運用規劃，允宜強化利變型保單商品之設計及行銷售策略，充分揭露商品之權益義務相關資訊，加強保戶售後服務及管理，以降低保戶提前解約情形，避免影響整體資金運用並降低營運成本，俾利健全財務狀況。
表1 臺銀人壽110-112年度利變型保險商品銷售情形概況表
單位：新臺幣億元；%
年度
110
111
110-111
112
差異數
差異比率
初年保費收入(A)
24.36
11.86
-12.50
-51.32
1.90
續年保費收入(B)
32.57
23.27
-9.30
-28.57
10.40
保費收入(C=A+B)
56.93
35.13
-21.81
-38.30
12.30
說 明：1.112年度統計至9月底止。
2.表列比率係以「元」為計算標準，致有尾差。
資料來源：臺銀人壽提供。
表2 臺銀人壽110年度至112年9月底利變型保險商品提前解約情形概況表
單位：新臺幣億元:%
年度
110
111
110-111
112
110-112
合計數
差異數
差異比率
件數
2,102
2,536
434
20.65
3,301
7,939
金額
25.32
34.77
9.45
37.32
46.45
106.54
檔數
14
15
1
7.14
12
41
說 明：1.112年度統計至9月底止。
2.外幣匯兌以112年9月底外幣結帳匯率計算。
資料來源：臺銀人壽提供。