中央造幣廠113年度預算案編列「營業收入」18億8,600萬元，較112年度17億9,190萬元增加9,410萬元，增幅5.25%；另編列「營業成本」16億6,226萬1千元，較112年度15億6,720萬2千元增加9,505萬9千元，增幅6.07%。經查：

(一)113年度營業收入預算數較112年度增加5.25%，亦高於近5年決算數，惟營業利益率及淨利率最低

中央造幣廠預計113年度營業收入為18億8,600萬元，較112年度預算數增加5.25%，且高於近5年(107至111年度)決算數，與107年度13億6,956萬6千元相較增加37.71%，惟其營業利益率及淨利率分別為8.87%及8.49%，低於112年預算數之9.52%及9.20%，係近5年決算數最低，與107年度之14.16%及14.20%相較，分別減少5.29及5.71個百分點(詳表1)，主要係因該廠預計113年度營業收入較107年度增加37.71%，而同期間營業成本卻增加47.69%所致。

表1 107至113年度中央造幣廠營業收入、營業成本、營業利益率與淨利率情形表 單位：新臺幣千元

年度

營業利益(A)

本期淨利(B)

營業收入

(C)

營業成本

營業利益率(A/C)

淨利率(B/C)

107

193,888

194,479

1,369,566

1,125,473

14.16%

14.20%

108

194,207

184,033

1,820,108

1,573,501

10.67%

10.11%

109

191,891

179,840

1,569,192

1,323,418

12.23%

11.46%

110

195,778

187,446

1,856,614

1,607,826

10.54%

10.10%

111

181,733

174,505

1,867,206

1,631,486

9.73%

9.35%

112

170,617

164,795

1,791,900

1,567,202

9.52%

9.20%

113

167,327

160,145

1,886,000

1,662,261

8.87%

8.49%

說 明：表內107至111年度為決算審定數，112為法定預算數，113年度為預算案數。。

資料來源：中央造幣廠各年度預算書「最近5年營業利益率及淨利率圖表」及「最近5年收入與支出表」。本中心整理。

(二)近5年度主要產品單位生產成本均呈增加趨勢，且預計113年度部分流通幣單位生產成本將持續攀升

按中央造幣廠107至113年度營業成本增幅47.69%，主要係該廠主要產品單位生產成本近5年概呈增加趨勢，包括每千枚伍拾元幣生產成本自107年度3,527.59元，增加至111年度4,504.26元，其餘拾元幣、伍元幣及壹元幣亦呈攀升情形，以致推升營業成本，且該廠預計113年度每千枚伍拾元幣、拾元幣及伍元幣之生產成本均將持續攀升，各為5,275.96元、5,148.70元及2,502.78元，僅壹元幣預計降至947.51元(詳表2)。

表2 107至113年度中央造幣廠主要產品單位生產成本情形表

單位：新臺幣元/千枚

年度

伍拾元幣

拾元幣

伍元幣

壹元幣

107

3,527.59

2,996.78

1,702.75

1,211.35

108

3,742.21

2,937.00

1,716.98

1,234.14

109

3,977.44

3,183.78

1,821.45

1,222.40

110

3,828.91

3,344.42

1,847.34

1,216.85

111

4,504.26

3,685.20

1,983.98

1,356.79

112

5,216.80

4,677.63

2,427.48

947.05

113

5,275.96

5,148.70

2,502.78

947.51

說 明：表內107至111年度為決算審定數，112為法定預算數，113年度為預算案數。。

資料來源：中央造幣廠各年度預算書「5年來主要產品生產成本明細表」。

綜上，中央造幣廠113年度營業收入預算編列18.86億元，為近5年(107至111年度)決算數最高，亦高於112年度預算數，惟所編營業利益率及淨利率則最低，主要係該廠近5年度主要產品單位生產成本均呈增加趨勢，且預計113年度部分流通幣單位生產成本將持續攀升所致，允宜加強控制成本與費用，以提升營運績效。