客委會113年度於「客家文化產業發展-火車頭園區建置計畫」編列設備及投資經費1億4,445萬1千元，較112年度預算數減少4億6,986萬2千元(減幅76.49%)。經查：
(一)該計畫因營建物價上漲等因素，修正計畫總經費調增為10.95億元
客委會「火車頭園區建置計畫」係以打造以觀光遊憩為導向之火車頭園區，藉由展示珍貴車頭等文物，發展在地觀光資源，帶動苗栗地區整體經濟發展，該計畫原核定總經費9.90億元，計畫期程109年至113年，嗣因營建物價上漲，交通部各項配合辦理事項實際發包後已將計畫預備費用罄等因素致原計畫經費不足，該會爰於112年7月19日經行政院核定追加計畫經費1.05億元，修正計畫總經費為10.95億元，原計畫期程不變(詳表1)。
表1「火車頭園區建置計畫」(109至113年度)修正前後對照表
單位：新臺幣千元
項目
原核定計畫
修正後計畫
差異說明
計畫期程
109至113年度
109至113年度
與原期程相符
計畫
總經費
990,382
1,095,382
1.增列火車頭園區統包工程依約應支付廠商物價調整經費9,201萬餘元。
2.因營建物價上漲，交通部各項配合辦理事項實際發包後已將計畫預備費用罄，增列預備費1,298萬餘元。
以上合計增列1.05億元。
分年
經費
109年
35,564
28,604
該會表示配合本院審定預算數調整年度分配。
110年
142,525
86,839
該會表示配合本院審定預算數調整年度分配。
111年
251,702
221,175
該會表示配合本院審定預算數調整年度分配。
112年
477,946
614,313
該會表示配合本院審定預算數調整年度分配。
113年
82,645
144,451
配合計畫修正調整年度分配。
個案
子計
畫名
稱
1.火車頭園區新建工程
同左
未涉及工作內容修正。
2.臺鐵苗栗號誌分駐所辦公室及倉庫遷建工程
同左
未涉及工作內容修正。
資料來源：客委會；本中心整理。
(二)該計畫迄至112年8月底預算執行情形
檢視「火車頭園區建置計畫」預算編列及執行情形(詳表2)，該計畫迄112年度累計預算編列數9億5,093萬1千元，迄112年8月底累計分配數6億5,773萬4千元，累計執行數6億5,772萬4千元，累計分配執行率為100.0%，其中子計畫「火車頭園區新建工程」、「臺鐵苗栗號誌分駐所辦公室及倉庫遷建工程」2項之實際進度各為59.4%、63.9%，整體計畫實際計畫進度為60.1%，尚符預期。
表2「火車頭園區建置計畫」迄至112年8月底預算編列及執行情形表
單位：新臺幣千元
計畫名稱
總經費
預算編列及執行情形
計畫進度(%)
迄112年度累計預算編列數a
迄112年8月底
執行率c/a
累計分配數b
累計執行數c
分配預算執行率 (c/b)
預計
實際
火車頭園區新建工程
937,666
850,154
556,957
556,947
100.0%
65.5%
59.4
59.4
臺鐵苗栗號誌分駐所辦公室及倉庫遷建工程
157,716
100,777
100,777
100,777
100.0%
100.0%
63.9
63.9
合 計
1,095,382
950,931
657,734
657,724
100.0%
69.2%
60.1
60.1
資料來源：客委會；本中心整理。
綜上，客委會自109年起辦理「火車頭園區建置計畫」，原核定計畫總經費9.90億元，嗣因營建物價上漲，致原計畫經費追加1.05億元，允宜積極辦理並加強進度控管，以確保計畫如期如質完工。