客傳會113年度預算案「管理費用-人事費」編列3,961萬元，同112年度預算。經查：
(一)近年主要收入來源來自於政府補助經費且高達9成
客傳會接受政府補助基本營運收入由109年度之1.80億元增至112年度預計之2.22億元，概呈上升趨勢；且政府補助經費占該年度收入比率介於90.90%至99.62%間，均逾9成。113年度預算案編列政府補助經費2.12億元，雖較112年度下降，惟仍高於前3年度決算數，顯示該基金會主要收入來源來自於政府補助經費且高達9成(詳表1）。
表1客傳會109至112年度各項收入編列及執行情形表單位：新臺幣千元
項目
109年度
決算
110年度
決算
111年度
決算
112年度
預算案
113年度
預算案
業務收入
180,259
202,167
201,830
221,700
211,700
受贈收入
109
642
51
300
300
政府補助基本營運收入/a
180,000
201,300
201,300
221,300
211,300
利息收入
47
-
-
-
其他收入
103
225
479
100
100
業務外收入
419
2,007
19,623
11,650
15,400
財務收入
-
68
490
650
400
自籌收入
419
-
19,133
11,000
15,000
其他業務收入
-
1,939
-
-
-
收入合計/b
180,678
204,174
221,453
233,350
227,100
占比/(a/b)
99.62%
98.59%
90.90%
94.84%
93.04%
說 明：109及111年度為審定決算數；112及113年度為預算案數。
資料來源：客傳會；本中心整理。
(二)111年度起均為(預計)短絀，惟用人費用持續增加
客傳會於108年10月設立，主要業務係辦理各項廣播、軟硬體更新改善、新媒體與數位傳播、客家電影、社區連結、行銷宣傳、國家客家合唱團及自籌款等客家公共傳播業務。檢視該會近年員額、用人費用及預決算餘絀情形(詳表2），員工人數自109年之28人，逐年增至113年預計45人，用人費用亦自109年度之2,503萬3千元，增至113年度預計3,961萬元，惟111年度決算短絀6,048萬5千元，112及113年度短絀亦預計均逾1,600萬元(詳表2)。
另據客傳會說明，該基金會原始規劃總員額為60人，第1年暫以晉用半數員額以維持基本營運，爾後逐年視業務執行情形調整員額。113年預算案為符合「國家語言整體發展計畫」及「國家客家發展計畫」，系統性推動國家語言之傳承、復振及發展之目標，爰規劃增加2名組員以專業行銷策略，於各項工作計畫強化媒體及學習資源，營造客語友善環境，從不同領域共同推動，以落實客語生活化。
表2 客傳會近年員額、用人費用及預決算餘絀情形表
單位：人；新臺幣千元
年度/項目
員額(A)
用人費用
當期餘絀(B)
109
決算
28
25,033
55,980
110
決算
33
29,023
33,708
111
決算
36
32,674
-60,485
112
預算案
43
39,610
-16,505
113
預算案
45
39,610
-16,169
資料來源：客傳會；本中心整理。
綜上，客傳會為系統性推動國家語言之傳承、復振及發展之目標，113年預算案持續擴增員額，惟該基金近年用人費用持續攀升，且連3年度(111至113年度)均為(預計)短絀，為減輕對政府之依賴，允宜檢討撙節用人並增裕自籌財源。