農水基金113年度預算案編列固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」95億2,401萬2千元(資金來源營運資金19億5,190萬8千元、國庫撥款75億7,210萬4千元)，均為一次性項目。經查：
(一)113年度預算案編列95.24億元較112年度預算增加42億餘元，增幅逾7成
農水基金113年度預算案編列固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」95億2,401萬2千元，較112年度法定預算53億175萬5千元增加42億2,225萬7千元，增幅79.64%，亦較110及111年度決算平均數40億6,325萬6千元增幅134.39%(詳表1)。113年度資金來源除營運資金19億5,190萬8千元外，國庫撥款75億7,210萬4千元(包括農水署公務預算撥充基金27億9,864萬4千元及特別預算撥充51億3,000萬元)。
表1 近年固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」預算編列及執行概況表 單位：新臺幣千元
科目
110年度決算
111年度決算
112年度法定預算
113年度預算案
土地
160,909
350,984
353,623
219,125
土地改良物
2,795,957
3,727,051
4,095,295
8,375,033
房屋及建築
246,013
461,891
676,390
317,235
機械及設備
161,228
147,527
143,455
556,957
交通及運輸設備
15,303
19,279
10,070
17,957
什項設備
17,221
20,148
22,922
37,705
合計
3,399,631
4,726,881
5,301,755
9,524,012
資料來源：各年度預決算書。
(二)110及111年度決算結餘款均逾10億元，112年迄9月底除「土地改良物」外，執行率皆未達8成
110年度「一般建築及設備計畫」決算數34億元占可用預算數46.83億元之72.59%，執行率未達8成主要係價購土地進度不如預期、工程缺工、原物料調漲及招標流標等所致。而111年度「一般建築及設備計畫」決算數47.27億元占可用預算數59.72億元之79.16%，主要係工程區域變更而取消原定收購私有地計畫、原物料調漲及缺工等致進度未如預期。農水基金110及111年度決算「一般建築及設備計畫」結餘款均逾10億元，且占可用預算數比率分別為23.14%及20.65%均逾2成(詳表2)。
表2 110及111年度固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」預算編列與執行概況表 單位：新臺幣千元；%
科目
110年度
111年度
可用預算數[A]
決算數
結餘款[B]
占比[B/A]
可用預算數[C]
決算數
結餘款[D]
占比[D/C]
土地
500,520
160,909
339,610
67.85
471,245
350,984
120,262
25.52
土地改良物
3,475,143
2,798,957
530,470
15.26
4,681,526
3,727,051
954,475
20.39
房屋及建築
439,353
246,013
160,587
36.55
614,100
461,891
140,835
22.93
機械及設備
228,386
161,228
45,761
20.04
159,331
147,527
11,803
7.41
交通及運輸設備
18,701
15,303
3,398
18.17
19,878
19,279
598
3.01
什項設備
21,234
17,221
4,013
18.90
25,486
20,148
5,337
20.94
合計
4,683,337
3,399,631
1,083,839
23.14
5,971,565
4,726,881
1,233,310
20.65
說 明：110年度保留數1億9,986萬7千元，111年度保留數1,137萬4千元。
資料來源：農水基金110及111年度決算書。
農水基金112年度固定資產建設改良擴充法定預算數53億175萬5千元，加計以前年度保留數、奉准先行辦理數及調整數之可用預算數123億1,312萬9千元，1至9月累計執行數31億8,235萬2千元，雖占累計預算分配數之82.09%(詳表3)，惟其中「土地」執行率僅8.08%，主要係因價購照舊使用私人土地進度未如預期；另「房屋及建築」執行率48.08%，則因草漯農田水利活動中心新建工程仍施工中尚未估驗等致執行進度落後。
綜上，農水基金113年度預算案編列固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」95億2,401萬2千元，較112年度增加42億餘元，增幅逾7成，鑒於該基金110及111年度決算結餘款均逾10億元，且結餘款占該年度可用預算數比率皆逾2成，又112年度迄9月之執行率除「土地改良物」外均未達8成，允宜審酌執行能量及實際需求，核實編列預算，並積極推動。
表3 112年9月份固定資產建設改良擴充執行情形表
單位：新臺幣千元；%
科目
112年度可用預算數
1至9月累計預算分配數[A]
1至9月累計執行數[B]
執行率[B/A]
以前年度保留數
法定預算數
奉准先行辦理數
調整數
合計
土地
-
353,623
-
-313
353,310
189,322
15,302
8.08
土地改良物
-
4,095,295
6,964,036
-59,650
10,999,681
3,218,875
2,904,033
90.22
房屋及建築
11,374
676,390
-
-8,380
679,384
277,288
133,330
48.08
機械及設備
-
143,455
35,964
66,109
245,528
163,991
112,605
68.67
交通及運輸設備
-
10,070
-
641
10,711
6,951
5,321
76.55
什項設備
-
22,922
-
1,593
24,515
20,138
11,761
58.40
合計
11,374
5,301,755
7,000,000
-
12,313,129
3,876,565
3,182,352
82.09
說 明：奉准先行辦理數70億元，係「疫後強化經濟與社會韌性及全民共享經濟成果特別預算」撥充農水基金數，因未及納編該基金112年度預算，依行政院主計總處所訂各期實施計畫及收支估計表相關填表說明，列入奉准先行辦理數。
資料來源：112年9月份會計月報。
(分機：1921 林佑樺)