國發基金113年度預算案「固定資產建設改良擴充明細表」一般建築及設備計畫編列3,939萬元，較112年度預算數3,982萬8千元減少43萬8千元，減幅約1.10%。經查：

(一)近年固定資產建設改良擴充計畫預算執行概況

依國發基金近年固定資產建設改良擴充計畫明細表(詳表1)，109及110年度決算數分別為1,256萬元及2,011萬2千元，占可用預算數42.58%及68.00%，執行情形未如預期；依該基金110年度決算書，主要係寶慶大樓頂樓飲用水塔汰換於110年12月29日決標，以及寶慶大樓B1層整修工程於110年12月8日決標所致，前述工程迄至12月始完成決標，影響預算執行進度。另112年截至8月底止執行數244萬2千元，占分配預算數304萬7千元之比率80.14%，惟占全年可用預算數僅6.13%，歲出分配預算及計畫執行進度容有改善空間。

表1 固定資產建設改良擴充計畫近年預算執行情形表

單位:新臺幣千元；%

年度

可用預算數

決算數

決算數占

可用預算數比率

109

29,496

12,560

42.58

110

29,576

20,112

68.00

111

28,438

25,377

89.24

112

39,828

2,442

6.13

113

39,390

-

-

說 明：112年度決算數為截至8月底止執行數；112年度截至8月底累計預算分配數為304萬7千元。

資料來源：國發會提供資料及決算書。

(二)113年賡續編列「歷史建築美援宿舍群修復計畫」2,100萬元，惟迄112年8月底執行數占可用預算數比率偏低

113年預算案一般建築及設備計畫賡續編列分年性項目「歷史建築美援宿舍群修復計畫」2,100萬元，該計畫總經費9,890萬5千元，執行年度111至114年，係國發基金為活化再利用本案五棟歷史建築美援宿舍群，未來將以地方創生政策及多元展示空間規劃，作為業務推動方向，預計自113年起(修復前1年期間)，推動本案委外營運及活化等招商計畫事宜。惟該計畫112年預算編列2,819萬元，截至8月底止執行數147萬5千元，占可用預算數比率僅5.23%，詢據國發會說明，主要係因細部設計書圖及因應計畫須送請主管機關(臺北市政府文化局)審議，時程不確定性高，112年9月已函請主管機關複審，修復及再利用工程部分(112年預算2,493萬元)於9月辦理招標文件之公開閱覽，10月已公告招標，預計112年底前完成工程發包。

綜上，國發基金113年預算案一般建築及設備計畫編列3,939萬元，112年迄8月底實現數占分配預算數比率80.14%，惟占全年預算之執行率僅6.13%，主要係因「歷史建築美援宿舍群修復計畫」細部設計書圖及因應計畫辦理審議時程之不確定性，允宜審慎控管進度，並妥善規劃後續委外營運作業，以提高文化資產使用效益。