臺灣菸酒股份有限公司107年度營業預算評估報告

• 壹、業務計畫

  • 一、自製菸品近年外銷量呈萎縮，且主要外銷市場及免稅商店銷售業績均欠佳，允應加強研謀善策，俾達成經營目標
  • 二、近年自製酒類外銷量未能有效增加，且免稅商店銷售、中國大陸、美國及新南向國家等市場拓展績效均欠佳，亟待強化拓展銷量
  • 三、近年酒類商品內銷量及市占率同呈逐年下降，107年度預計內銷量大幅提升，惟欲達目標具挑戰性，亟待加強辦理，俾達預期目標
  • 四、部分酒廠產能利用率及固定資產報酬率欠佳，允應檢討相關產品銷售策略及有效管控成本，俾利提升營運績效
  • 五、善化啤酒廠及竹南啤酒廠製麥大樓目前閒置，允宜積極研議活化運用措施，並檢討強化產製作業管控成本能力，俾增資產運用效益
  • 六、多數觀光(啤)酒廠105年度營業毛利較100年度呈鉅降，整體經營績效欠佳，宜就參觀人次與每人次貢獻毛利及地區觀光資源併同檢討改善，俾增營運績效

• 貳、營業收支

  • 七、近年內銷自製菸市占率因市場競爭而逐年降低，且107年度銷售量編列亦大幅減少，允宜酌增，俾激勵拓銷，以增市占率
  • 八、生技類產品近年內銷績效雖有成長，惟銷售額偏低，允應確認主力產品積極拓銷；另107年度預算生技類產品外銷收入偏低，允宜酌增，俾增績效
  • 九、105年度香腸類及糕餅類等其他類產品之銷售績效欠佳，另107年度部分產品收入編列偏低或未符拓展規劃，允宜酌增，俾增收益
  • 一０、行銷費用之業務宣導費龐鉅，惟未見整體國外拓銷計畫，且部分內銷業務宣導費宜參酌以往年度實支情形及按撙節原則酌減
  • 一一、研究發展費用項下用人費用、旅運費、業務宣導費、修理保養與保固費及使用材料費預算編列偏高，允宜依撙節原則酌減

• 參、生產成本

  • 一二、107年度主要銷售酒類之單位生產成本均呈上升，允宜加強控管，俾增績效

• 肆、固定資產建設改良擴充

  • 一三、新北營業處北五堵發貨中心重建工程辦理進度延宕2年餘，允應積極與地方政府協調辦理，俾利興建，且107年度預算編列數恐難以執行，允宜酌刪，俾符實際

• 伍、轉投資及資金運用

  • 一四、轉投資事業亞洲物流公司 103至105年度營業收入及員工生產力均呈鉅降，復有整合成本管控不足情形，允宜加強監督，俾利增加轉投資效益

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