台灣菸酒股份有限公司106年度營業預算評估報告

• 壹、業務計畫

  • 一、自製菸類商品銷售呈現衰退趨勢，且部分菸廠資產報酬率及產能利用率下降，允宜研擬改善措施，以提升營運績效
  • 二、白蘭地及紹興酒等半製品存貨略有減少，惟仍宜積極研謀有效去化庫存量對策，俾降低存貨及損失
  • 三、觀光酒（啤酒）廠營運實績未盡理想，宜善用周邊觀光資源，研擬具體有效措施，以提高收益
  • 四、部分未使用之閒置房地，宜積極活化利用，俾增進資產運用效益

• 貳、營業收支

  • 五、營業收入預算減少，營業成本未能相對抑減，影響公司獲利能力，允宜研謀具體改善措施
  • 六、多角化商品銷貨收入占整體銷貨收入比率甚低，行銷策略仍宜加強，俾提高多角化經營績效
  • 七、外銷收入持續下滑，而部分海外市場銷貨毛利由盈轉虧，且毛損持續增加，亟需積極研謀因應
  • 八、近年來銷貨折讓決算數大多逐年增加，而銷貨退回預、決算數差距未能有效縮減，允宜改善
  • 九、研究發展費用項下之業務宣導費較上年度增加，惟各年度預算執行率偏低，允宜改善

• 參、生產成本

  • 一０、106年度預計11項產品單位成本減少，惟104年度決算仍有5項產品之單位成本增加，允宜賡續加強成本控管

• 肆、固定資產建設改良擴充

  • 一一、一般建築及設備計畫部分項目調整數占預算比率偏高，允宜改善並覈實編列預算
  • 一二、一般建築及設備計畫近3年度保留數皆逾2億餘元，宜掌握採購作業時程及加強進度控管，並衡酌執行量能編列預算
  • 一三、花蓮酒廠土地開發再利用投資計畫已停辦，應審慎研議後續土地運用事宜，以充分活化國有資產

• 伍、轉投資及資金運用

  • 一四、轉投資事業亞洲物流公司之歷任董事長，或不具企業經營專業，或有未符旋轉門條款之虞，恐欠妥適

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